Autofacturare
Potrivit Instructiunilor de completare a formularului declaratiei informative D394 aprobate prin OPANAF 77/2022 in formular se inscriu si baza impozabila si TVA aferente facturilor emise prin autofacturare.
In sectiunea Autofacturare a Portalului Codul Fiscal gasiti indrumarile specialistilor in aplicarea legii privind:
- autofactura
- model autofactura
- autofactura monografie completa
- model de inregistrare autofactura primita de la client.
Va sunt prezentate modele de monografii contabile specifice diverselor operatiuni:
- prestari servicii ( o gasiti sub numele monografie contabila autofactura prestari servicii)
- avansuri privind achizitii intracomunitare de bunuri. autofactura
- emitere autofactura in numele furnizorului
- cota TVA aplicata la autofacturare
- cheltuieli de protocol; autofactura monografie completa
- scont pentru plata in avans; autofactura
- autofactura si factura. raportarea prin decontul de TVA si declaratia cod 390
- autofacturare depasire plafon sponsorizare.
Urmariti cu atentie indicatiile si atentionarile specialistilor mentionate in exemplele de autofactura ori in modelele de monografii de autofactura prezentate. Au rolul de a va feri de:
- erori in inregistrarile dvs. fiscal-contabile si de amenzile aferente
- stres inutil
- munca dezorganizata, efort exagerat
- consum mare de timp si bani.
In sectiunea Autofacturare a Portalului Codul Fiscal gasiti indrumarile specialistilor in aplicarea legii privind:
- autofactura
- model autofactura
- autofactura monografie completa
- model de inregistrare autofactura primita de la client.
Va sunt prezentate modele de monografii contabile specifice diverselor operatiuni:
- prestari servicii ( o gasiti sub numele monografie contabila autofactura prestari servicii)
- avansuri privind achizitii intracomunitare de bunuri. autofactura
- emitere autofactura in numele furnizorului
- cota TVA aplicata la autofacturare
- cheltuieli de protocol; autofactura monografie completa
- scont pentru plata in avans; autofactura
- autofactura si factura. raportarea prin decontul de TVA si declaratia cod 390
- autofacturare depasire plafon sponsorizare.
Urmariti cu atentie indicatiile si atentionarile specialistilor mentionate in exemplele de autofactura ori in modelele de monografii de autofactura prezentate. Au rolul de a va feri de:
- erori in inregistrarile dvs. fiscal-contabile si de amenzile aferente
- stres inutil
- munca dezorganizata, efort exagerat
- consum mare de timp si bani.
Ian282023
Depasire plafon bunuri in cadrul actiunilor de protocol. Declararea autofacturii
de
Constanta Popa
28 Ian 2023
Intrebare: Pentru produsele de protocol / cadouri, ce depasesc plafonul de 100 lei exclusiv TVA, pentru care s-a dedus TVA-ul, si care reprezinta livrare de bunuri conform Cod Fiscal intocmim autofactura si inregistram 635 = 4427. Va rog sa ne specificati la ce rand se declara in decontul de TVA, ce cod de taxa va avea in SAF-T si daca se declara in declaratia 394. "bunurile de mica valoare acordate ...
Ian132023
Beneficiar al unor lucrari de constructii. Predare catre domeniul public. Rezilere contract cu antreprenorul. Diverse aspecte fiscale, contabile si legale
de
Otilia Roman
13 Ian 2023
Intrebare: Pentru un contract de lucrari de investitii POIM reziliat in 2020 la care s-a acordat avans in 2018, ramas nerecuperat integral, inginerul a stabilit la finalizarea contractului de catre cel de-al doilea constructor, in baza unei determinari, valoarea unor lucrari efectuate de primul constructor dar nefacturate la momentul rezilierii contractului. In aceste conditii, constructorul are obligatia ...
Ian072023
Lucrari executate, dar nefacturate de catre prestator, solutii pentru beneficiar
de
Amelia Dumitras
07 Ian 2023
Intrebare: A existat un contract de lucrari la care s-a acordat avans pe baza unei facturi emise de constructor, contract care a fost ulterior reziliat. Pana la data rezilierii contractului constructorul a emis doar 3 facturi din care s-a putut retine partial avansul. La data rezilierii contractului, octombrie 2020 s-a intocmit de catre inginer un proces verbal de inventariere doar cantitativ a lucrarilor ...
Dec222022
Produse platite pentru masa de craciun. Autofactura
de
Mariana Prejbeanu
22 Dec 2022
Intrebare: O societate comerciala cu obiect de activitate constructii cu punct de lucru si activitate secundara restaurant, cu ocazia sarbatorilor de Craciun utilizeaza produse din productia proprie pentru masa festiva cu salariatii. Produsele achizitionate sunt achitate de sediul companiei (primeste bon fiscal) de la restaurant (se inregistreaza venit si TVA colectata). Se mai emite autofactura avand in ...
Nov242022
Facturi emise de beneficiar in numele furnizorului. Elemente obligatorii
de
Ionut Jinga
24 Nov 2022
Intrebare: Care sunt elementele obligatori care trebuie sa se regaseasca pe o factura facuta in numele furnizorului? Pentru stocuri puse la dispozitia beneficiarului. Care este referinta din codul fiscal care trebuie sa se regaseasca pe acest tip de factura?
Oct042022
Contabilizare cashback de la alt partener decat furnizorul bunurilor
de
Alexandru Palaghia
04 Oct 2022
Intrebare: Societatea noastra a achizionat un produs din UE (Polonia) dand o comanda la un partener pe o anumita platforma, astfel am beneficiat de o promotie a site-ului respectiv, primind inapoi o suma de bani (cashback promotion). Dupa plata facturii, am primit prin transfer bancar acea suma de bani, iar ca document un accounting note, dar acesta era de la un alt partener, nu de la cel care s-a facut ...
Aug092022
Emitere facturi in numele furnizorului din Romania
de
Amelia Dumitras
09 Aug 2022
Intrebare: In cazul in care o societate nu ne emite nici la cerere facturile emise, dar avem inregistrarea platilor prin banca, putem emite autofactura? Multumesc!
Mar302022
Declarare autofacturi in D394
de
Constanta Popa
30 Mar 2022
Intrebare: In declaratia 394 trebuie sa apara autofactura? Am citit ordinul 3281/2020 si nu imi este clar daca autofactura trebuie sa apara doar ca numar la plaja de facturi. Am sesizat treaba dupa ce am verificat livrarile din declaratia 394, care nu erau egale cu livrarile din declaratia 300, diferenta fiind valoarea autofacturii. Multumesc!
Mar252022
Factura storno pe un serviciu executat dar nereceptionat
de
Olga Crevelescu
25 Mar 2022
Intrebare: Este permis a intocmi factura storno pe un serviciu executat dar nereceptionat (in mod autofactura si unilateral) in mod legal?
Ian242022
Avansuri privind achizitii intracomunitare de bunuri. Autofactura
de
Ionut Jinga
24 Ian 2022
Intrebare: Societatea achita unui partener din UE in data de 5 decembrie 2021 un avans pentru achizitia de bunuri. Bunurile sunt receptionate fizic de client in data de 14 ianuarie 2022, iar furnizorul emite factura pentru marfa livrata in data de 19 ianuarie 2022. Avea obligatia furnizorul din Romania sa emita autofactura in legatura cu avansul platit? Multumesc!
Dec092021
Emitere facturi in numele furnizorului, cerinte si conditii TVA
de
Amelia Dumitras
09 Dec 2021
Intrebare: O societate vrea sa emita facturile in numele furnizorului, conform art. 319 alin 18 L. 227/2015. Cine stabileste plaja de numere din care va fi alocata acestor facturi? Se poate stabili in acordul incheiat conform normelor metodologice faptul ca se stabileste aceasta plaja de numere pentru facturile emise de client in numele furnizorului? La emiterea de facturi in numele furnizorilor pe langa ...
Ian112021
Emitere autofactura in numele furnizorului
de
Costin A. Istrate
11 Ian 2021
Intrebare: Firma comanda marfa din UE achizitie intracomunitara. Plateste un sfert pe baza de factura proforma. Factura si marfa sosesc peste trei luni cand se plateste si diferenta. Trebuie sa fac autofactura pana pe 15 luna urmatoare sau inregistreaz plata pe 409 si inregistrez factura cu marfa si taxare inversa cand ajunge si se declara in D300 si D390? Daca este cazul cum se realizeaza practic aceasta ...
Iun112018
Vanzari pe platforma Emag. Aspecte contabile
de
Irina Dumitrescu
11 Iun 2018
Intrebare: Un SRL vinde marfa pe platforma Emag. Societatea factureaza marfa catre client si incaseaza fie de la curierat fie de la Emag in functie de modul de plata ales de client. Emag emite o autofactura de voucher catre SRL - fara TVA - cu o suma calculata de ei. Nicaieri nu apare o reducere de pret acordata de SRL.
1. Cum inregistrez la SRL aceste vouchere? Le consider venit si platesc impozit micro? ...
Ian102018
Facturi emise de beneficiar in numele si in contul furnizorului. Declararea in D394
de
Constanta Popa
10 Ian 2018
Intrebare: Suntem in posesia a doua facturi emise de beneficiar in numele si in contul furnizorului (conform art. 319 alin. (20) lit. k)), cu mentiunea autofactura. Una are valoare pozitiva, una are valoare negativa. Ambele facturi le inregistram cu seria si numarul lor (date de beneficiar) in contul 411 si colectam TVA. Unde se trec in Declaratia 394? Se poate aloca o plaja la inceputul anului pentru ...
