Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
X

Autentificare cont

Tine-ma minte

Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola

Nu aveti cont?
X

Recuperare user/parola

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Cont abonat Creare cont nou
PortalCodulFiscal.ro
Portal actualizat la 19 Octombrie 2018
  • Newsletter GRATUIT
  • Aboneaza-te GRATUIT la newsletter-ul PortalCodulFISCAL.ro.
     
    Aboneaza-te acum si primesti GRATUIT Raportul Special "Top 10 spete fiscal-contabile ale lunii".
    Top 10 spete fiscal-contabile ale lunii
    Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016

Diverse operatiuni. Inregistrare in decontul TVA

Raspuns oferit de
Elena Garofil

Elena Garofil
Consultant fiscal
valabil la 09 Oct 2018
Intrebare: Lucrez la declaratia D300 pentru luna Septembrie 2018.

Am doua cazuri de specte si va rog sa ma indrumati daca fac corect completarea declaratiei D300.



1. Caz 1 - factura emisa in anul 2018 cu cota de TVA 24%

- vom receptiona aceasta factura pe luna septembrie 2018 deoarece va fi incadrata ca o eroare nesemnificativa (suma este foarte mica - 1.1.364 RON cu TVA si la 30.09.2018 avem dreptul la o eroare calculate 0.2% din CA - in suma de aprox. 11.080 RON conform politiicii contabile)

- nu vom deduce acest TVA



Este corect sa inregistrez in decontul de TVA acesta factura la urmatoarele rubricii:

- rubrica 32: Baza = 1100 RON, TVA = 264 RON?

- rubrica 33: TVA = (-264 RON) cu semnul minus care sa anuleze dreptul de deducere aplicat la rubrica 32?



Caz 2: In Septembrie 2018 am casat niste marfa uzata. Avand in vedere suma mica nu am mai facut colectare la un centru de casare deoarece costuriile si timpii de procesare a documentelor sunt prea mari si valoarea de recuperat din deseuri este apropae 0 (zero). Marfa a fost achizitionata in 2 transe: August si Septembrie pentru care s-a dedus TVA

In acest caz am aplicat o "autofactura" in care sa anulam dreptul de deducere cu monografie contabila: 635.7 = 4426 36 RON (baza fiind 190 RON)



O vom inregistra la rubrica 32 al decontului de TVA cu semnul minus, adica baza = (-190 RON), TVA = (-36 RON)?



In cazul in care raspunsurile dvs sunt affirmative pentru cele 2 cazuri, vom avea in final pentru declaratia D300 urmatoarele cifre:



Rubrica 32 = baza = 910 (1.100 RON de la primul caz - 190 RON de la al doilea caz)?

Rubrica 32 = TVA = 228 ( 264 RON de la primul caz - 36 RON de la al doilea caz)?

Rubrica 33 = -294 (de la primul caz)?



Si in final va trebuie sa platim la stat suma de 36 RON care se va cumula cu total TVA de plata?


Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro

Login utilizator

De ce sa te inregistrezi?

  • 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
  • Ai acces la o baza de date cu 50.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
  • Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
  • Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
  • Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro

Inregistreaza-te sau completeaza campurile de login pentru a avea acces la raspunsul articolului
Diverse operatiuni. Inregistrare in decontul TVA
SMS
ACCES INSTANT la intrebare si raspuns platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea care prezinta interes pentru dvs. platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasati butonul alaturat "Plateste prin SMS" si urmariti instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, veti putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.

Newsletter PortalCodulFiscal.ro

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Top 10 spete fiscal-contabile ale lunii"!

Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016


Articole similare

Apr282018

Raportare prestari intracomunitare de servicii

de Amelia Dumitras valabil la 28 Apr 2018
Apr152018

Achizitii servicii din UE si non UE. Maniera de raportare

de Otilia Roman valabil la 15 Apr 2018
Mar262018

Societate in insolventa. Decontul de TVA

de Irina Dumitrescu valabil la 26 Mar 2018
x