Scutire pentru profitul reinvestit. Inregistrari contabile
Raspuns oferit deConstanta Popa
Consultant fiscal
valabil la 14 Apr 2016
Intrebare: Va rugam sa transmiteti opinia d-voastra privind modul de calcul si inregistrarile contabile aferente pentru urmatoarea situatie.
Persoana juridica romana, realizeaza achizitii de active corporale in perioada 01.01.2016-31.03.2016, echipamente de tehnica de calcul din grupa 2.2.9, mijloace fixe noi, in valoare de 60.000 ron, pe care le pune in functiune in aceasta perioada, fiind folosite in scopul desfasurarii activitatii economice.
Echipamentele se pun in functiune pentru o durata de 3 ani si se aplica metoda de amortizare liniara.
Societatea realizeaza in aceeiasi perioada profit contabil brut in valoare de 175.000 ron si profit impozabil de 200.000 ron si doreste sa aplice facilitatea fiscala privind scutirea de impozit pe profitul reinvestit.
Societatea a constituit rezerva legala anterior anului 2016.
Calcul impozit profit : 200.000 *16%=32.000 ron (691=441 32.000)
Valoare investitie : 60.000 ron
Profit contabil brut :175.000 ron, acopera valoarea investitiei
Impozit pe profitul reinvestit: 60.000 *16% =9.600 ron => scutire impozit pe profit( 691=441 - 9.600 )
Impozit profit datorat : 22.400 ron
Repartizare la rezerve din facilitate fiscale : 60.000 ron (129=1068 60.000 )
Persoana juridica romana, realizeaza achizitii de active corporale in perioada 01.01.2016-31.03.2016, echipamente de tehnica de calcul din grupa 2.2.9, mijloace fixe noi, in valoare de 60.000 ron, pe care le pune in functiune in aceasta perioada, fiind folosite in scopul desfasurarii activitatii economice.
Echipamentele se pun in functiune pentru o durata de 3 ani si se aplica metoda de amortizare liniara.
Societatea realizeaza in aceeiasi perioada profit contabil brut in valoare de 175.000 ron si profit impozabil de 200.000 ron si doreste sa aplice facilitatea fiscala privind scutirea de impozit pe profitul reinvestit.
Societatea a constituit rezerva legala anterior anului 2016.
Calcul impozit profit : 200.000 *16%=32.000 ron (691=441 32.000)
Valoare investitie : 60.000 ron
Profit contabil brut :175.000 ron, acopera valoarea investitiei
Impozit pe profitul reinvestit: 60.000 *16% =9.600 ron => scutire impozit pe profit( 691=441 - 9.600 )
Impozit profit datorat : 22.400 ron
Repartizare la rezerve din facilitate fiscale : 60.000 ron (129=1068 60.000 )
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
Apr262024
Declarare impozit pe profit. D100
de
Vera Constantin
valabil la 26 Apr 2024
Intrebare: Daca in trimestrul I din 2024 o societate platitoare de impozit pe profit are pierdere, este obligatoriu in declaratia D100 sa completeze cifra zero la randul 103 - Impozit pe profit/plati anticipate in contul imozit pe profit anual datorat de PJ romane sau cu sediul social in Romania (altele decat punct 1)? Sau nu mai depune deloc D100 in data de 25.04.2024, neavand impozit pe profit de declarat ...
Apr252024
Recuperare pierdere fiscala
de
Elena Ionescu
valabil la 25 Apr 2024
Intrebare: Societatea a trecut de la impozit pe venit la impozit pe profit la 01.01.2023. La 31.12.2023 inregistreaza in D101 la rd. 40, pierdere fiscala de 5637 ron. La 30.03.2024 inregistreaza profit impozabil in valoare de 4418 ron. Calculul pentru impozitul pe profit aferent trim. I 2024: determinare suma neimpozabila prin recuperarea pierderii fiscale - 4418 x 70% = 3092 ron; determinare suma ...
Apr252024
Regimul fiscal pentru activitatile bancare
de
Profeanu Laura
valabil la 25 Apr 2024
Intrebare: Un SRL incheie un contract de franciza, prestand servicii intermediere produse bancare. Va emite o factura pe luna de comision catre francizor. Poate SRL-ul sa aiba calitatea de platitor impozit venit? Operatiunile sunt scutite de TVA?
Apr252024
Platitor impozit pe profit din trim. II 2023
de
Elena Ionescu
valabil la 25 Apr 2024
Intrebare: Cum calculez impozitul pe profit in anul 2023, daca am trecut de la venit microintreprindere la platitor de impozit pe profit cu data de 01.07.2023? Deci am trecut la impozit pe profit incepand cu trim.3 2023, se face calculul cumulat de la inceputul anului sau incepand doar cu trim.3 2023? Mentionez ca a fost depusa decl.100 pentru trimestrul respectiv. Cum completez D 101 doar pentru cele doua ...
Apr242024
D100. Sponsorizari
de
Vera Constantin
valabil la 24 Apr 2024
Intrebare: Cum se declara sponsorizarea in declaratia 100 pentru trim. 4 2023 respectiv trim. 1, deoarece nu exista rubrica pentru trecerea sumei aferente sponsorizarii acordate (societatea este platitoare de impozit pe profit in 2024 si de impozit pe venit in 2023)?
Apr222024
Infiintare microintreprindere in cursului anului
de
Profeanu Laura
valabil la 22 Apr 2024
Intrebare: O persoana fizica detine la 31.12.2023 3 intreprinderi a caror cifra de afaceri depaseste 500.000 euro. Fiind intreprinderi legate toate cele 3 firme au trecut cu 01.01.2024 la impozit pe profit. Aceasta persoana, asociat unic si administrator la cele trei firme, poate infiinta o alta societate cu 01.05.2024 care sa fie microintreprindere?
