Societate cu codul de TVA anulat. Corectie achizitie de servicii intracomunitare
Raspuns oferit deDana Hristu
Consultant fiscal
valabil la 22 Iun 2018
Intrebare: O societate din Romania care in anul 2014, 2015 a avut incheiat un contract de prestare servicii cu o societate din Cipru in vederea realizarii unui studiu de fezabilitate despre fractionarea plasmei umane. In septembrie 2014 a fost emisa o factura de avans care a fost emisa fara TVA, s-a inregistrat prin taxare inversa si a fost achitata in martie 2015
s-au emis 2 facturi de prestari servicii tot fara TVA de catre societatea din Cipru catre noi.In luna iunie 2015 am observat ca nu mai eram platitori de TVA incepand cu 01.08.2014, pe site-ul Vies si ANAF se actualizau foarte greu informatiile, de aceea aceasta situatie de anulare oarecum retroactiva. In anul 2017 am redevenit platitori de TVA si au fost stornate facturile din martie 2015 de servicii pentru ca studiul nu a fost facut,serviciile nu au fost prestate si incheindu-se actele aditionale de incetare a contractelor au fost stornate facturile. Stornarea a fost cu semnul minus 4426-4427.
Societatea din Romania, daca nu a fost platitor deTVA in perioada in care ne-au fost emise facturile de catre societatea din Cipru, ce corectii din punct de vedere al TVA-ului trebuie facute in contabilitate? Facturile au fost inregistrate 628=4014426=4427 si stornarile 628-4014426=4427 cu semnul - in momentul in care noi redevenisem platitori de TVA. Si acest TVA este datorat de catre noi statului roman sau de catre firma din Cipru statului cipriot in conditiile in care serviciile nu s-au efectuat si ar fi urmat sa se efectueze pe teritoriul Ciprului?
s-au emis 2 facturi de prestari servicii tot fara TVA de catre societatea din Cipru catre noi.In luna iunie 2015 am observat ca nu mai eram platitori de TVA incepand cu 01.08.2014, pe site-ul Vies si ANAF se actualizau foarte greu informatiile, de aceea aceasta situatie de anulare oarecum retroactiva. In anul 2017 am redevenit platitori de TVA si au fost stornate facturile din martie 2015 de servicii pentru ca studiul nu a fost facut,serviciile nu au fost prestate si incheindu-se actele aditionale de incetare a contractelor au fost stornate facturile. Stornarea a fost cu semnul minus 4426-4427.
Societatea din Romania, daca nu a fost platitor deTVA in perioada in care ne-au fost emise facturile de catre societatea din Cipru, ce corectii din punct de vedere al TVA-ului trebuie facute in contabilitate? Facturile au fost inregistrate 628=4014426=4427 si stornarile 628-4014426=4427 cu semnul - in momentul in care noi redevenisem platitori de TVA. Si acest TVA este datorat de catre noi statului roman sau de catre firma din Cipru statului cipriot in conditiile in care serviciile nu s-au efectuat si ar fi urmat sa se efectueze pe teritoriul Ciprului?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"!
Intrebari similare din categoria Regim normal TVA
Mar202024
Persoana fizica.Tranzactii imobiliare
de
Vera Constantin
valabil la 20 Mar 2024
Intrebare: In ce conditii devine platitoare de tva, o persoana fizica pe CNP, care achizitioneaza si apoi modernizeaza si vinde imobile cu valoare peste 60.000 euro? Ce implicatii sunt dpdv. al tva, daca vinde intr-un an la 59000 euro si in anul n 1 vinde imobil de 100.000 euro? Dar daca vinde an de an, la ce plafon trebuie sa se limiteze sa nu devina platitoare de tva? Multumesc.
Mar142024
Prestari de servicii privind instalatiile electrice. Beneficiar din Irlanda. Regim TVA
de
Constanta Popa
valabil la 14 Mar 2024
Intrebare: Un SRL nou infiintat, care urmeaza sa incheie un contract de prestari servicii privind instalatii electrice, cu o firma din Irlanda si e trimis de acesta in diverse tari din UE (Spania, Franta, Germania etc). Serviciile se vor presta prin administrator. Care e regimul TVA? Sa solicitam inregistrarea cu cod special de tva sau cod normal prin optiune? Se depune declaratia 390 pentru facturile ...
Ian262024
Conditii pentru solicitarea retragerii din evidenta platitorilor de TVA in regim normal
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Ian 2024
Intrebare: O societate a devenit platitoare de tva prin optiune de la 01.10.2023. De asemenea, in octombrie si noiembrie a avut achizitii intracomunitare. Firma a avut o cifra de afaceri inferioara plafonului de tva in anul 2023, respectiv sub 300.000 lei. Cand poate reveni firma ca neplatitor de tva avand in vedere ca in anul precedent a avut achizitii intracomunitare? Va multumesc,.
Ian242024
Cota TVA producator dulciuri cu continut de zahar sub 10 g la 100 de g produs finit
de
Alexandru Palaghia
valabil la 24 Ian 2024
Intrebare: Societatea produce prajituri vegane, cu sub 10Gr de zahar/100 gr de produs. Va deveni platitoare de TVA cu 1.02.2024. Ce procent de TVA aplica? Sau ce trebuie sa faca pentru a aplica TVA 9%? Multumim!
Ian242024
Tratamentul TVA al cheltuielilor cu autoturismul de pe firma
de
Alexandru Palaghia
valabil la 24 Ian 2024
Intrebare: In cadrul societatii noastre, care activeaza in domeniul serviciilor sistemelor de securitate cod Caen 8020 - Activitati de servicii privind sistemele de securizare, s-a achizitionat un autoturism folosit pentru activitatea economica a firmei, cat si interes personal de catre o persoana din conducere. Persoana din conducere este incadrata cu contract de munca, director general, in cadrul ...
Ian022024
Servicii restaurant, cota TVA pentru bauturi nealcoolice si prajituri servite
de
Amelia Dumitras
valabil la 02 Ian 2024
Intrebare: Avand in vedere noua prevedere din Codul Fiscal de schimbare a cotei de TVA la livrarea de produse cu continut mare de zahar din 9% in 19%, precum si prevederea art.291 alin. k) care impune cota de TVA 9% pentru serviciile de restaurant "incepand cu data de 01.01.2024, potrivit Legii nr. 296/2023,litera k) se modifica si va avea urmatorul cuprins: k) serviciile de restaurant si de catering, ...
