Ajustarea deducerii TVA - pagina 7
Ce inseamna ajustare tva? Cum arata un model calcul ajustare tva? Ori cum se face ajustare tva in diverse situatii precum :
- vanzare imobil
- bunuri de capital
- vanzare teren intravilan arabil
- deducere cu 100% tva pentru achizitia unui autoturism
- inchiriere imobil; decont tva
- neplatitor. ajustare tva pentru avansul platit
- materiale degradate calitativ
Sunt tot atatea semne de intrebare ridicate atunci cand este ceruta ajustare tva. De exemplu, stiati ca reglementarile in vigoare prevad:
- ajustare tva bunuri de capital atunci cand acestea sunt folosite de persoane impozabile
- ajustare tva prin deducere integrala sau partiala, dupa caz
- ajustare tva pozitiva sau negetiva, in functie de situatie
- ajustare tva pentru bunuri lipsa
- ajustare tva stocuri pentru care nu se face dovada distrugerii
- ajustare tva bunuri de capital inchiriate in regim de scutire
- etc.
Descoperiti recomandarile si solutiile oferite de specialisti in cadrul Portal Codul fiscal, sectiunea Ajustare TVA. Va economisesc timpul si energia, va protejeaza bugetul si elimina posibilele erori pe care le puteti face atunci cand aveti de realizat ajustare tva in diverse situatii.
- vanzare imobil
- bunuri de capital
- vanzare teren intravilan arabil
- deducere cu 100% tva pentru achizitia unui autoturism
- inchiriere imobil; decont tva
- neplatitor. ajustare tva pentru avansul platit
- materiale degradate calitativ
Sunt tot atatea semne de intrebare ridicate atunci cand este ceruta ajustare tva. De exemplu, stiati ca reglementarile in vigoare prevad:
- ajustare tva bunuri de capital atunci cand acestea sunt folosite de persoane impozabile
- ajustare tva prin deducere integrala sau partiala, dupa caz
- ajustare tva pozitiva sau negetiva, in functie de situatie
- ajustare tva pentru bunuri lipsa
- ajustare tva stocuri pentru care nu se face dovada distrugerii
- ajustare tva bunuri de capital inchiriate in regim de scutire
- etc.
Descoperiti recomandarile si solutiile oferite de specialisti in cadrul Portal Codul fiscal, sectiunea Ajustare TVA. Va economisesc timpul si energia, va protejeaza bugetul si elimina posibilele erori pe care le puteti face atunci cand aveti de realizat ajustare tva in diverse situatii.
Feb042022
Ajustare negativa TVA pentru bunuri lipsa la inventar, tratament contabil si fiscal
de
Amelia Dumitras
04 Feb 2022
Intrebare: Societatea efectueaza inventarierea anuala. La finalizarea inventarierii se constata plusuri si minusuri de inventar. Minusurile nu sunt imputabile. Se compenseaza plusul cu minusul. Intrebarea este daca ajustarea TVA-ului se face pe diferenta dintre cele doua (minusul>plusul) sau pe toata suma inregistrata ca minus de inventar.
Ian202022
Ajustare pozitiva TVA pentru stocuri, dupa inregistrarea TVA in regim normal, tratament contabil si fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
20 Ian 2022
Intrebare: O societate devine platitoare de TVA la 01.11.2021 - TRIMESTRIAL am sold la 31.10.2021 la contul 371 - 307.789 lei si la contul 378 - 64.212 lei, precum si la contul 303 - 21.819 lei. Bunuri de capital nu exista. Va rog sa imi spuneti ce suma ajustez in decont, pe baza datelor de mai sus, la ce rand trec aceasta ajustare in decontul de TVA, precum si inregistrarile contabile.
Ian122022
Ajustare pozitiva TVA la inregistrarea in scopuri de TVA in regim normal, baza legala
de
Amelia Dumitras
12 Ian 2022
Intrebare: Avand in vedere faptul ca o persoana impozabila care desfasoara activitatea de comert cu amanuntul nu a solicitat inregistrarea in scopuri de taxa in termen, incepand cu luna august 2019, iar aceasta obligatie este constatata mai tarziu, in anul in cadrul unei inspectii fiscale, care sunt documentele justificative pe care trebuie sa le prezinte societatea, in baza carora poate efectua ajustarea ...
Ian052022
Bunuri lipsa, ajustare TVA
de
Elena Garofil
05 Ian 2022
Intrebare: La inventarierea anuala a marfii la 31.12.2021 se constata un minus de 119 lei (marfa la pret de vanzare cu amanuntul, din care: 70 lei cost furnizor, 30 lei adaos comercial, 19 lei TVA neexigibila. TVA la achizitia marfii 13,30 lei). Se scade marfa din gestiune: 607 = 371 70 lei 378 = 371 30 lei 4428 = 371 19 lei Ce valoare TVA se ajusteaza prin formula contabila 635 = 4426 (cu semnul minus in ...
Dec132021
Emitere factura ajustare negativa baza de impozitare a TVA, client in faliment
de
Amelia Dumitras
13 Dec 2021
Intrebare: Pentru ajustarea TVA asupra unei creante aflate in faliment este nevoie de factura. Rog sa ne comunicati ce elemente trebuie sa contina factura, anume explicatii si baza de impozitare, precum si in ce rand inregistrez TVA ajustat in decontul de TVA. Multumesc anticipat.
Dec062021
Ajustari clienti. TVA
de
Portal Codul Fiscal
06 Dec 2021
Intrebare:
Care este momentul in care constitui provizioane pentru un client incert aflat in insolventa?
Dar pentru un client care a intrat in procedura de faliment (nu s-a finalizat falimetul)?
Care este momentul in care ajustez TVA-ul si pierderea cum o tratez din punct de vedere fiscal (societatea este platitor de impozit pe profit).
In ambele situatii suntem inscrisi la masa credala.
Nov272021
Lichidare societate. Creante si datorii nedecontate. Inchiderea conturilor
de
Irina Dumitrescu
27 Nov 2021
Intrebare: Un SRL care a iesit de la TVA prin depunere de deconturi pe 0, se doreste lichidarea lui. Are in sold furnizori neachitati si clienti neincasati pentru care nu se mai poate face nimic, furnizorii nu se mai gasesc, clientii partial la fel sau sumele sunt prescrise de mult timp. Soldurile clientilor se regasesc in contul 4111, nu in 4118. Cum se inchid cat mai corect aceste solduri furnizori, ...
Nov142021
Imobil construit la care s-a dedus TVA. Incetarea activitatii economice. Ajustarea TVA
de
Constanta Popa
14 Nov 2021
Intrebare: O PFA, platitoare de tva, a obtinut fonduri europene pentru constructia unei pensiuni. A functionat timp de 6 ani de zile, dupa care PFA ul a fost inchis, deoarece activitatea nu mai era profitabila. La data inchiderii s-au calculat corect toate impozitele si taxele aferente, mai putin ajustarea TVA pentru constructia respectiva. Inregistrarea in contabilitate a constructiei s-a facut la cost de ...
Oct152021
Neplatitor, ajustare TVA pentru avansul platit
de
Elena Garofil
15 Oct 2021
Intrebare:
O societate NEPLATITOARE de TVA (face parte din grupul nostru de firme) doreste sa achizitioneze un imobil care comporta TVA. Se face un ante-contract azi, oct.2021, cand firma nu are cod de tva. Plateste avans si societatea vanzatoare ii emite factura cu TVA pentru suma achitata. La 01.11.2021 firma cumparatoare primeste codul de TVA, iar pe 5 noiembrie se realizeaza Contractul de vanzare ...
Sep062021
Ajustare tva inchiriere imobil. Decont tva
de
Olga Crevelescu
06 Sep 2021
Intrebare: La ce rubrica in decontul de tva se trece ajustarea tva-ului dedus in momentul achizitiei pentru un imobil, de catre o SC platitoare de tva si care este vandut dupa 10 ani, catre o persoana fizica? Nu s-a optat pentru colectare de tva la vanzarea acestuia.
Aug312021
Ajustare tva stocuri pentru care nu se face dovada distrugerii
de
Vera Constantin
31 Aug 2021
Intrebare: In decurs de 3 ani am distrus in regim propriu o parte din bunurile degradate calitativ. O alta parte din marfa degradata am predat-o catre REMAT, fara a detine documente justificative. Va rog sa explicati in baza carei litere de la art. 304 se ajusteaza TVA pentru marfurile distruse sa predate la fier vechi?
Aug202021
Deducere TVA pentru autoturisme
de
Olga Crevelescu
20 Aug 2021
Intrebare: O societate platitoare de TVA, cod CAEN 4511 Comert autovehicule, achizitioneaza trei autoturisme in anul 2019 care sunt inregistrate ca mijloace fixe. 1. Primul autoturism este achizitionat din UE cu taxare inversa si s-a aplicat deducere de 100%, societatea nu a intocmit foi de parcurs, in anul 2020 autoturismul a fost vandut cu taxare inversa in UE, pentru perioada 2019 - vanzare societatea ...
Iun032021
Materiale degradate calitativ, regim TVA
de
Elena Garofil
03 Iun 2021
Intrebare: Microintreprindere platitoare de TVA, firma de confectii la comanda si cu magazin de desfacere, are stocuri de materii prime si materiale foarte vechi: confectii, papiote, ace etc., aflate intr-o stare de degradare calitativa, uzate fizic si moral. Magazinul a fost inchis deoarece avea activitate redusa. Avand in vedere pandemia, activitatea la comanda a fost si ea semnificativ redusa. Pentru a ...
Mai282021
Ajustare bun de capital inchiriat in regim de scutire
de
Olga Crevelescu
28 Mai 2021
Intrebare:
Modificarea destinatiei unui bun de capital in perioada de ajustare, respectiv pentru operatiuni care dau sau nu drept de deducere genereaza ajustari ale taxei deductibile aferente bunurilor de capital.
In acelasi timp Persoana impozabila care realizeaza sau urmeaza sa realizeze atat operatiuni care dau drept de deducere, cat si operatiuni care nu dau drept de deducere este denumita in ...
