Autofacturare - pagina 3
Potrivit Instructiunilor de completare a formularului declaratiei informative D394 aprobate prin OPANAF 77/2022 in formular se inscriu si baza impozabila si TVA aferente facturilor emise prin autofacturare.
In sectiunea Autofacturare a Portalului Codul Fiscal gasiti indrumarile specialistilor in aplicarea legii privind:
- autofactura
- model autofactura
- autofactura monografie completa
- model de inregistrare autofactura primita de la client.
Va sunt prezentate modele de monografii contabile specifice diverselor operatiuni:
- prestari servicii ( o gasiti sub numele monografie contabila autofactura prestari servicii)
- avansuri privind achizitii intracomunitare de bunuri. autofactura
- emitere autofactura in numele furnizorului
- cota TVA aplicata la autofacturare
- cheltuieli de protocol; autofactura monografie completa
- scont pentru plata in avans; autofactura
- autofactura si factura. raportarea prin decontul de TVA si declaratia cod 390
- autofacturare depasire plafon sponsorizare.
Urmariti cu atentie indicatiile si atentionarile specialistilor mentionate in exemplele de autofactura ori in modelele de monografii de autofactura prezentate. Au rolul de a va feri de:
- erori in inregistrarile dvs. fiscal-contabile si de amenzile aferente
- stres inutil
- munca dezorganizata, efort exagerat
- consum mare de timp si bani.
In sectiunea Autofacturare a Portalului Codul Fiscal gasiti indrumarile specialistilor in aplicarea legii privind:
- autofactura
- model autofactura
- autofactura monografie completa
- model de inregistrare autofactura primita de la client.
Va sunt prezentate modele de monografii contabile specifice diverselor operatiuni:
- prestari servicii ( o gasiti sub numele monografie contabila autofactura prestari servicii)
- avansuri privind achizitii intracomunitare de bunuri. autofactura
- emitere autofactura in numele furnizorului
- cota TVA aplicata la autofacturare
- cheltuieli de protocol; autofactura monografie completa
- scont pentru plata in avans; autofactura
- autofactura si factura. raportarea prin decontul de TVA si declaratia cod 390
- autofacturare depasire plafon sponsorizare.
Urmariti cu atentie indicatiile si atentionarile specialistilor mentionate in exemplele de autofactura ori in modelele de monografii de autofactura prezentate. Au rolul de a va feri de:
- erori in inregistrarile dvs. fiscal-contabile si de amenzile aferente
- stres inutil
- munca dezorganizata, efort exagerat
- consum mare de timp si bani.
Mar252022
Factura storno pe un serviciu executat dar nereceptionat
de
Olga Crevelescu
25 Mar 2022
Intrebare: Este permis a intocmi factura storno pe un serviciu executat dar nereceptionat (in mod autofactura si unilateral) in mod legal?
Ian242022
Avansuri privind achizitii intracomunitare de bunuri. Autofactura
de
Ionut Jinga
24 Ian 2022
Intrebare: Societatea achita unui partener din UE in data de 5 decembrie 2021 un avans pentru achizitia de bunuri. Bunurile sunt receptionate fizic de client in data de 14 ianuarie 2022, iar furnizorul emite factura pentru marfa livrata in data de 19 ianuarie 2022. Avea obligatia furnizorul din Romania sa emita autofactura in legatura cu avansul platit? Multumesc!
Dec092021
Emitere facturi in numele furnizorului, cerinte si conditii TVA
de
Amelia Dumitras
09 Dec 2021
Intrebare: O societate vrea sa emita facturile in numele furnizorului, conform art. 319 alin 18 L. 227/2015. Cine stabileste plaja de numere din care va fi alocata acestor facturi? Se poate stabili in acordul incheiat conform normelor metodologice faptul ca se stabileste aceasta plaja de numere pentru facturile emise de client in numele furnizorului? La emiterea de facturi in numele furnizorilor pe langa ...
Ian112021
Emitere autofactura in numele furnizorului
de
Costin A. Istrate
11 Ian 2021
Intrebare: Firma comanda marfa din UE achizitie intracomunitara. Plateste un sfert pe baza de factura proforma. Factura si marfa sosesc peste trei luni cand se plateste si diferenta. Trebuie sa fac autofactura pana pe 15 luna urmatoare sau inregistreaz plata pe 409 si inregistrez factura cu marfa si taxare inversa cand ajunge si se declara in D300 si D390? Daca este cazul cum se realizeaza practic aceasta ...
Iun112018
Vanzari pe platforma Emag. Aspecte contabile
de
Irina Dumitrescu
11 Iun 2018
Intrebare: Un SRL vinde marfa pe platforma Emag. Societatea factureaza marfa catre client si incaseaza fie de la curierat fie de la Emag in functie de modul de plata ales de client. Emag emite o autofactura de voucher catre SRL - fara TVA - cu o suma calculata de ei. Nicaieri nu apare o reducere de pret acordata de SRL.
1. Cum inregistrez la SRL aceste vouchere? Le consider venit si platesc impozit micro? ...
Ian102018
Facturi emise de beneficiar in numele si in contul furnizorului. Declararea in D394
de
Constanta Popa
10 Ian 2018
Intrebare: Suntem in posesia a doua facturi emise de beneficiar in numele si in contul furnizorului (conform art. 319 alin. (20) lit. k)), cu mentiunea autofactura. Una are valoare pozitiva, una are valoare negativa. Ambele facturi le inregistram cu seria si numarul lor (date de beneficiar) in contul 411 si colectam TVA. Unde se trec in Declaratia 394? Se poate aloca o plaja la inceputul anului pentru ...
Oct202017
Reducere financiara sub forma de scont de la furnizor UE. Neprimire factura de stornare. Autofacturare pentru ajustare
de
Constanta Popa
20 Oct 2017
Intrebare: Pentru plata anticipata a facturilor, un furnizor de bunuri (din Uniunea Europeana, cu cod valid VIES) ne acorda reduceri financiare sub forma de scont, in valoare de 2% din valoarea facturii achitate mai repede. In afara de faptul ca inregistram pe venit aceste valori (401=767 cu valoarea sconturilor primite), trebuie sa ajustam baza impozabila prin autofactura sau nu (4426 = 4427 cu minus ...
Ian132017
Cota TVA aplicata la autofacturare
de
Olga Crevelescu
13 Ian 2017
Intrebare: In vederea emiterii de autofactura la 31.12.2016 pentru bunurile oferite cadou care are ca scop colectarea de TVA, daca exista bunuri ce au depasit 100 lei baza de achizitie per bucata cu TVA-ul aferent de 9% si bunuri ce au depasit 100 lei baza de achizitie cu TVA-ul aferent de 20%; care este modalitatea de emitere a autofacturii:
1. Cu doua pozitii: 1. baza X (calculata plecand de la TVA-ul de ...
Ian192016
Rolul autofacturii. Cheltuieli protocol
de
Otilia Roman
19 Ian 2016
Intrebare: Este obligatoriu sa facem autofacturare pentru cheltuielile de protocol realizate cu ocazia acordarii unor mese festive colaboratorilor de afaceri sau este suficient bonul de consum pe protocol si descarcarea marfii din gestiune pe modul de consum protocol?
Mar312014
Retur de bunuri din A.I.C. Tratament fiscal
de
Amelia Dumitras
31 Mar 2014
Intrebare: Firma A din Romania, platitoare de TVA, a returnat, in luna ianuarie, catre firma B din Grecia, marfuri achizitionate cu 6 luni in urma. Marfurile au fost ridicate si transportate de firma B. La achizitie s-a aplicat regimul achizitiilor intracomunitare. Firma B, avand cod valabil de TVA, nu a emis factura. Trebuie sa emita firma A autofactura? Ce trebuie specificat pe autofactura? Cine e ...
Mar182013
TVA aferenta cheltuieli de protocol. Deductibilitate cheltuieli
de
Irina Dumitrescu
18 Mar 2013
Intrebare: La sfarsit de an se emite autofactura - depasire plafon protocol 2%, care se inregistreaza:
635.01 = 4427
Cheltuiala din cont 635.01 este nedeductibila la calculul impozitului pe profit?
Feb012013
Scont pentru plata in avans. Autofacturare
de
S.M Armaselu
01 Feb 2013
Intrebare: Conform conventiilor incheiate cu furnizori nostri interni si externi pentru plata in avans primim un scont.
Pentru acest scont nu avem factura emisa de catre furnizori.
Exemplu: factura in suma de 3.000 lei pe care o inregistrez:
371 = 401 3.000 lei
In momentul platii aplicand scontul de 4% noi facem urmatoarea inregistrare:
401 = % 3000
5121 2.880
767 ...
Iul042012
Servicii intermediere turism partener din UE. Taxare inversa
de
Adrian Benta
04 Iul 2012
Intrebare: Societatea noastra beneficiaza de serviciile de intermediere in turism ale unui partener din Uniunea Europeana. Conform contract, societatea noastra trebuie sa plateasca trimestrial un comision de intermediere pe baza facturii trimestriale emise de furnizorul de servicii.
Cand intervine autofacturarea, respectiv taxarea inversa in situatia in care furnizorul emite factura pe 15 aprilie pentru ...
Iul042012
Autofactura si factura. Raportarea prin decontul de TVA si declaratia cod 390
de
Amelia Dumitras
04 Iul 2012
Intrebare: Se emite autofactura in cazul in care nu se primeste factura lunara de la un furnizor extern pana pe 15 ale lunii urmatoare prestarii serviciului? In cazul in care furnizorul este membru UE in VIES ce se declara? Autofactura sau factura primita ulterior de la furnizor?
