17 spete pentru codul CAEN 1414
Dec112023
Obligatie declarare bunuri transportate - Sistemul RO e-Transport
de
Costin A. Istrate
valabil la 11 Dec 2023
Intrebare: Raportare E-Transport. O firma care lucreaza in sistem lohn cu firme intracomunitare, trebuie sa raporteze intrarile de materii prime - bunuri care nu fac parte din categoria celor cu risc fiscal ridicat (de ex., tesaturi care au cod tarifar 5209 si alte accesorii necesare confectionarii articolelor de imbracaminte) in sistemul E-Transport?
Apr042023
Contravaloarea transportului la si de la locul de munca al salariatului. Completare D112
de
Nicolae Liviu
valabil la 04 Apr 2023
Intrebare: O societate platitoare de TVA si impozit pe profit, in baza unui contract de prestari servicii de transport persoane cu un tert, in baza facturii emise de transportator, asigura transportul salariatilor la si de la locul de munca. Aceasta cheltuiala este contabilizata ca si cheltuiala sociala. Incepand cu anul 2023 acest transport trebuie evidentiat ca venit neimpozabil la nivelul salariatului si ...
Iun162022
Prestari servicii in sistem lohn. Obligatii e Factura si e Transport
de
Ionut Jinga
valabil la 16 Iun 2022
Intrebare: O societate, platitoare de TVA, cu cod CAEN 1414 Fabricarea de articole de lenjerie de corp, cod de confectii ce intra in categoria produselor cu risc fiscal ridicat de evaziune fiscala tranzactionate in relatia B2B (business to business), lucreaza in sistem SEMI LOHN, cu parteneri din RO, din UE si NON UE (Marea Britanie), adica factureaza confectionare camasi, insemnand manopera servicii ...
Feb222021
Intermediar pentru bunuri produse la comanda sau bunuri rezultate din procesarea materiilor prime, regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Feb 2021
Intrebare:
O firma (A) din Romania, inregistrata in scopuri de TVA, primeste de la partenerul - agent intermediar (B), persoana impozabila cu sediul in Marea Britanie, o comanda-contract intre A ca producator de bunuri/prestator de servicii, B ca agent-intermediar si beneficiarul final (C), persoana impozabila din Marea Britanie. Firma C este inregistrata in scopuri de TVA in Germania(UE) si in SUA.
...
Feb052021
Servicii catre o societate din Marea Britanie. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 05 Feb 2021
Intrebare: O societate romaneasca, platitoare de TVA, primeste in cursul anului 2020 materie prima si accesorii de la partenerul din Marea Britanie pentru a fi prelucrata (lohn) si expediata in Germania in anul 2021. Factura va fi emisa catre partenerul din Marea Britanie. Cum se va factura aceasta prestare de servicii, din tesatura primita in 2020 si livrata in 2021, din punct de vedere al TVA? Multumim.
Feb032021
Export de bunuri, prestari servicii catre un client din Marea Britanie, declaratii
de
Elena Garofil
valabil la 03 Feb 2021
Intrebare: O societate romaneasca platitoare de TVA, dupa data de 01.01.2021, face cu partenerul stabilit in Marea Britanie atat operatiuni de import definitiv, cat si operatiuni in regim de perfectionare activa ( fostul lohn). Produsele rezultate, atat exportul de bunuri, cat si exportul de servicii( manopera confectii camasi) sunt livrate, la solicitarea partenerului din Marea Britanie, catre depozitele ...
Aug202020
Conditii pentru anulare accesorii aferente pentru diferentele suplimentare de plata, inspectie fiscala
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Aug 2020
Intrebare: O societate achizitioneaza in 2017 un teren construibil. Vanzatorul emite factura cu TVA, iar beneficiarul deduce TVA. In luna august 2020, in urma inspectiei fiscale, se constata ca tranzactia s-a facut cu incalcarea art. 331 din Codul fiscal si se dispune restituirea sumei de 260 000 lei TVA dedus si se calculeaza obligatii fiscale accesorii la TVA dedus. Avand in vedere ca inspectia fiscala ...
Mai022017
Vanzare parte sociala detinuta in capitalul social
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 02 Mai 2017
Intrebare: SC X SA detine in capitalul social al societatii SC Y SRL o parte sociala.
(SC Y SRL este si administrator unic al societatii SC X SA reprezentata prin reprezentantul legal persoana fizica Popescu Mihai)
Valoarea de achizitie a acelei parti sociale de catre SC X SA este de 163 lei
Valoarea nominala a unei parti sociale este de 10 lei
Valoarea neta contabila a unei parti sociale 140000 ...
Ian052017
Dividend la fuziune
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 05 Ian 2017
Intrebare: SC A SA, societate pe actiuni, doreste sa repartizeze la dividende in 2016 profitul realizat si nerepartizat in anii anteriori (2010-2015) inregistrat in cont 117 Profit nerepartizat in valoare de x lei.
In 2016 in septembrie a avut loc o fuziune prin absorbtie intre SC B CO si o alta firma, aceea firma avand in contul 117 o pierdere de y lei.
Ce suma poate repartiza la dividende SC B CO? Suma ...
Ian052017
Repartizare dividende fuziune
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 05 Ian 2017
Intrebare: SC UNIVERSAL CO SA a repartizat la dividende la 31.12.2016 profitul realizat in anii 2010-2015 si inregistrat in contul 117 Profit nerepartizat.
In septembrie 2016 SC UNIVERSAL CO SA a fuzionat prin absorbtie cu o alta societate de la care a preluat o pierdere.
Intrebare: Putea firma SC UNIVERSAL CO sa repartizeze la dividende intreg profitul nerepartizat al anilor 2010-2015 sau trebuia sa tina ...
Feb292016
Infiintare sediu in Ungaria. Obligatii fiscale si contabile
de
Dana Hristu
valabil la 29 Feb 2016
Intrebare: Societate tip SA, platitoare de TVA intentioneaza sa efectueze operatiuni comerciale (livrari produs finit) pe teritoriul Ungariei catre persoane fizice prin site-ul EMAG.HU. In acest scop, s-a inregistrat in Ungaria cu cod valid de TVA atribuit de fiscul maghiar, a imputernicit o persoana juridica maghiara cu cod TVA valid in VIES sa se ocupe de depunerea declaratiilor de TVA la fiscul maghiar. ...
Feb222016
Tichete cadou de marketing acordate colaboratorilor externi. Documente justificative
de
S.M Armaselu
valabil la 22 Feb 2016
Intrebare: Ce documente justificative trebuie sa anexam pentru tichetele cadou de marketing acordate colaboratorilor externi? Trebuie tinuta evidenta pe serii (de la numar la numar la clientul X; proces verbal; semnaturi)?
Feb192016
Refacturare cheltuieli cu bunuri. Implicatii fiscale
de
Serju Dumitrescu
valabil la 19 Feb 2016
Intrebare: Care sunt inregistrarile pe care trebuie sa le facem in urmatorul caz: am cumparat de la o societate romaneasca platitoare de TVA bunuri in valoare de 6000 lei (valoare fara TVA) pe care le-am refacturat la exact aceeasi valoare unei societati din Ungaria. Ambele companii (si a noastra si cea maghiara) sunt parti ale unui grup.
Feb082016
Executare ipoteca mobiliara. Documente
de
Elena Garofil
valabil la 08 Feb 2016
Intrebare: Societatea A de tip SA are incheiat contract de inchiriere cu societatea B de tip SA. Pentru garantarea incasarii creantelor a incheiat cu societatea B un contract de ipoteca mobiliara si un grafic de esalonare a incasarii creanelor. Societatea B nu a reusit sa respecte graficul de esalonare si, de comun acord, cele doua societati au hotarat executarea contractului de ipoteca si stingerea ...
