175 spete pentru codul CAEN 2221 - pagina 9
Aug282017
Stocuri la dispozitia clientului. Regim fiscal TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 28 Aug 2017
Intrebare: Societatea A din Romania, inregistrata in scopuri de TVA in Romania, factureaza produse finite catre clientul B din Germania.
Bunurile sunt puse la dispozitia clientului (clientul doreste stoc pe minimum trei zile) si livrate intr-un depozit aflat in proprietatea unui tert din Germania, societatea C, care factureaza ulterior societatii A din Romania servicii de inchiriere spatiu. Clientul B ...
Aug122017
Achizitii servicii procesare bunuri in Romania si operatiuni pe teritoriul Belgiei
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Aug 2017
Intrebare: 1. Societatea A din Romania (persoana impozabila stabilita si inregistrata in scopuri de TVA in Romania) livreaza produse semifinite la o societatea B din Belgia in vederea
prelucrarii, fara transferul dreptului de proprietate.
2. Materia prima necesara prelucrarii este facturata de furnizorul C din Germania societatii A din Romania, dar livrarea se efectueaza direct in Belgia, la societatea ...
Iul272017
Livrare DDP cu locul convenit Cehia. Stabilire regim fiscal
de
Serju Dumitrescu
valabil la 27 Iul 2017
Intrebare: Societatea din Romania emite facturi de vanzare bunuri catre clientul din FR. Livrarea bunurilor se face catre o platforma logistica din CZ. Transportul este in sarcina societatii din RO (DDP loc din CZ), organizat cu firma din CZ care are platforma. Factura de vanzare se emite in momentul in bunurile pleaca din RO. Transportul bunurilor de pe platforma logistica din CZ catre fabricile ...
Iul102017
Exercitiu financiar diferit de cel calendaristic. Raportarea contabila semestriala
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 10 Iul 2017
Intrebare: Societatea noastra a optat incepand cu 01.04.2017 pentru un exercitiu financiar diferit de cel calendaristic (si anul fiscal a fost modificat corespunzator). In situatia data, mai trebuie sa depunem raportarea contabila semestriala la 30.06.2017?
Iun122017
Emitere facturi de catre client
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Iun 2017
Intrebare: Societatea a incheiat un acord cu un client din UE pentru ca acesta sa emita facturi in numele furnizorului din Romania. Acordul intra in vigoare de la data de 06.06.2017.
Prima factura emisa in self billing de client la data receptionarii bunurilor livrate se refera la o livrare pentru care societatea din RO a emis factura de vanzare pe data de 31.05.2017. Cum se procedeaza cu aceasta? ...
Iun042017
Matrita pentru obtinere produse finite. Transferul de bunuri ca operatiune asimilata unei A.I.C.
de
Amelia Dumitras
valabil la 04 Iun 2017
Intrebare: Societatea din Ro livreaza produse finite catre clientul din HU. Pentru ca piesele sa poata fi produse, clientul din HU a acceptat ca furnizorul din Ro sa achizitioneze o masina al carei cost sa fie suportat de catre acesta. Astfel clientul din HU devine proprietar al masinii respective. Societatea din Ro primeste comanda de la clientul din HU, urmand ca furnizorul din RO sa emita factura catre ...
Mai022017
Exercitiu financiar si fiscal diferit de anul calendaristic
de
Elena Ionescu
valabil la 02 Mai 2017
Intrebare: Societatea a trecut incepand cu 1.04.2017 la un an financiar si fiscal diferit de anul calendaristic. Cunoastem faptul ca primul an modificat va cuprinde si primele 3 luni si va avea 15 luni. Pentru perioada 01.01.2017-31.03.2017 societatea a inregistrat profit pentru care a depus D100. Este corect?
Pe de alta parte cum putem face cu soldul contului 121 in balanta la data de 01.04.2017 ? Se ...
Feb242017
Transfer de bunuri mobile intre societatile din grup
de
Adriana Dumitrascu
valabil la 24 Feb 2017
Intrebare: Societatea noastra a primit de la o firma din grup din Anglia un echipament tehnologic necesar productiei. La nivel de grup politica transferurilor de echipamente prevede ca se face fara compensatii financiare. Am primit doar un document de transfer al echipamentului de la firma din Anglia unde se identifica valoare de achizitie si amortizarea cumulata. In acest caz echipamentul este integral ...
Nov182016
Costuri de utilizare SAP facturate de societatea mama. Regim fiscal
de
Serju Dumitrescu
valabil la 18 Nov 2016
Intrebare: Societatea primeste de la societatea mama din Italia facturi pentru costuri de utilizare SAP. Se considera redevente? Care este tratamentul dpdv al impozitului pe veniturile nerezidentilor?
Oct072016
Inchiriere autoturisme pentru deplasari in strainatate. Deductibilitate cheltuieli cu combustibilul
de
Constanta Popa
valabil la 07 Oct 2016
Intrebare: Pe perioada deplasarilor in strainatate societatea inchiriaza pentru angajati automobile. Pentru cv chiriei societatea primeste factura de la firma de la care se inchiriaza. Pentru combustibilul consumat angajatul ataseaza la decont bonuri fiscale. Care este tratamentul din punct de vedere al impozitului pe profit, al cheltuielilor privind combustibilul? Sunt deductibile integral?
Sep192016
Regimul fiscal si contabil al achizitiei unui antivirus (soft)
de
Ela Dumitra
valabil la 19 Sep 2016
Intrebare: Societatea a achizitionat de la un furnizor din Franta antivirus pentru calculatoare pentru o perioada de 36 de luni. Pe mail furnizorul a transmis user si parola pentru antivirus. Care este tratamentul fiscal in ce priveste TVA, D300, D390 si impozit pe venituri nerezidenti? Este o achizitie de bunuri sau servicii? Se considera imobilizare necorporala sau cheltuiala, avand in vedere perioada de ...
Aug012016
Regimul fiscal al primelor de asigurare suportate de angajator
de
Dani Cucu
valabil la 01 Aug 2016
Intrebare: Un angajat strain al societatii a optat pentru o prima voluntara de sanatate care depaseste pragul de 400 de euro. Angajatul plateste o rata lunara in euro firmei de asigurare din UE si apoi intocmeste decont prin care societatea ii ramburseaza suma platita. Asigurarea este pentru tot anul 2016 si se plateste in 8 transe egale incepand cu luna mai. Care este tratamentul fiscal dpdv al impozitului ...
Apr042016
Achizitii intracomunitare servicii asigurare bunuri
de
Georgeta Serban-Matei
valabil la 04 Apr 2016
Intrebare: Societatea noastra a primit de la societatea mama din Italia o factura pentru asigurare pentru posibilele daune provocate clientului de produsele cu probleme de calitate. Factura este emisa fara TVA. Care este tratamentul fiscal din punct de vedere al TVA? Este scutita de TVA sau se aplica taxare inversa? Referitor la impozitul pe profit - care sunt documentele de avem nevoie pentru a asigura ...
Mar222016
Factura redeventa. Cota TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Mar 2016
Intrebare: Societatea noastra plateste o redeventa anuala, conform contractului catre o societate din Anglia. Redeventa se plateste in functie de cantitatea produsa si vanduta (eurotona). Pentru vanzarile aferente anului 2015 am primit o factura in anul 2016. Avand in vedere ca redeventa se refera la mai multe livrari consecutive, ce cota de TVA aplicam? 20% avand in vedere ca nu se refera la o singura ...
