10 spete pentru codul CAEN 3317
Dec012023
Achizitie intracomunitara de bunuri fara factura. Exigibilitatea TVA. Rectificare declaratii
de
Constanta Popa
valabil la 01 Dec 2023
Intrebare: Am facut o achizitie intracomunitara de bunuri. Atat noi, cat si partenerul nostru, suntem platitori de TVA. Marfa a venit la sfarsitul lunii septembrie, insa nu a fost receptionata. Nu am primit si factura, nu s-a facut autofactura. Am inregistrat receptia luna urmatoare. Ce facem la nivel declarativ: D390 (rectificativa?), D300 (regularizari rand 8), SAF-T (300801)? Atat la randul de ...
Sep122023
Tratamentul contabil si fiscal al importului de bunuri. Lucrari intretinere sau reparatii in alt stat membru
de
Alexandru Palaghia
valabil la 12 Sep 2023
Intrebare: Va rog, ne puteti preciza, implicatiie fiscale, declaratii fiscale, monografie pentru urmatoarele? 1) Societate romaneasca, platitoare de TVA, achizitioneaza (import) din Israel diverse bunuri de la o societati platitoare de TVA si neplatitoare; 2) Bunurile ajunse in Romania vor fi transportate in Italia pe baza unui aviz de expeditie, la clientii societatii romanesti, in vederea efectuarii unor ...
Iul222022
Repartizare rezerve din reevaluare in rezultatul reportat
de
Vera Constantin
valabil la 22 Iul 2022
Intrebare: Intentionam sa repartizam in acest an sumele aflate in rezultatul reportat reprezentand rezerve din reevaluare. Componenta acestoare este din preluarea diferentei din reevaluare pe elemente asimilate veniturilor pentru imobilizarile evaluate inainte de 2004 si valorificate prin vanzare si din preluarea pe masura amortizarii a diferentelor din reevaluare pentru imobilele evaluare dupa 2012. Stiu ...
Nov212021
Achizitie intracomunitara de bunuri. Completare D390
de
Ionut Jinga
valabil la 21 Nov 2021
Intrebare: Am achizitionat o mufa de pe un site de vanzari on-line. Factura este emisa de o societate din Marea Britanie cu VAT DE284299742 (indicativ de Germania, dar pe VIES scrie stat membru Irlanda de Nord), iar bunurile au fost expediate din Belgia si pe factura este inscrisa mentiunea "intra-community Supply-reverse charge mechanism applies". Voi aplica taxarea inversa, insa in delaratia 390 ...
Aug112021
Repartizare profit pentru dividende din cont 1068 Alte rezerve
de
Elena Ionescu
valabil la 11 Aug 2021
Intrebare: Societatea detine sume repartizate din profiturile anilor anteriori in alte rezerve. Acum se doreste repartizarea acestora pe dividende. Care este regimul fiscal al acestora? Ce cota de impozit se aplica in cazul eventualelor facilitati incluse in acestea?
Iul282021
Inchiriere, vanzare teren construibil, regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 28 Iul 2021
Intrebare: In anul 2006 am cumparat un teren intravilan pentru care s-a aplicat regimul de taxare inversa. Acum dorim sa inchiriem o parte din teren cu drept de preemtiune sau promisiune de vanzare cumparare pentru chirias ca dupa 3 ani sa cumpere acest teren. La inceputul anului am solicitat un certificat de urbanism in vederea divizarii terenului ce va face obiectul inchirierii si apoi a vanzarii ...
Feb042021
Aplicarea scutirii in cazul transportului in sarcina cumparatorului
de
Vera Constantin
valabil la 04 Feb 2021
Intrebare: Pentru justificarea aplicarii scutirii de TVA pentru o livrare intracomunitara pentru care transportul este in sarcina cumparatorului va rog sa ne spuneti daca declaratia data de cumparator precum ca bunurile au fost transportate in numele sau cu mentionarea statului membru de destinatie trebuie in forma autentica (la notar) sau este suficient daca este semnata de reprezentantul legal?
Ian102021
Regim fiscal sume platite de angajator pentru educatia timpurie a copiilor angajatilor
de
Irina Dumitrescu
valabil la 10 Ian 2021
Intrebare:
EDUCATIE TIMPURIE.
Avand in vedere modificarile aduse CF prin Legea 239/2020, va rog daca se poate sa ne lamuriti cu privire la urmatoarele:
1. Prevederea este valabila doar pe perioada starii de alerta, sau este limitata de o anumita perioada (an scolar...)?
2. Se pot acorda sume incadrate in categoria cheltuielilor efectuate pt educatie timpurie ...
Oct312020
Achizitii de la unitati protejate
de
Irina Dumitrescu
valabil la 31 Oct 2020
Intrebare: ACHIZITII PENTRU FOND HANDICAP DE LA UNITATI PROTEJATE
Conform Legii 193/2020, incepand cu luna august 2020 avem posibilitate ca sa achizitionam, pe baza de parteneriat, produse sau servicii realizate prin activitatea proprie a persoanelor cu handicap angajate in unitati protejate autorizate. Lista unitatilor autorizate, la aceasta data, este destul de restransa.
Intrebarea mea este daca ...
Iun252020
Imputatie contravaloare curs salariatului. Tratament TVA
de
Olga Crevelescu
valabil la 25 Iun 2020
Intrebare: Societatea a suportat un curs de formare profesionala pentru un salariat. In regulamentul intern se specifica faptul ca cursurile pentru formare profesionala se imputa salariatului daca acesta pleaca din initiativa sa intr-o anumita perioada de timp. Factura pentru respectivul curs nu era purtatoare de TVA, deci societatea nu a dedus TVA. Salariatul a semnat angajament prin care si-a asumat ca va ...
