14 spete pentru codul CAEN 463
Ian212022
Refacturare costuri servicii de transport, beneficiar din Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Ian 2022
Intrebare: O societate A achizitioneaza marfa din Spania. Aducerea marfii respective in Romania se efectueaza cu mijloc de transport propriu, insa pentru a eficientiza costurile, se va efectua si o livrare de marfa pentru o alta societate B, persoana impozabila in Romania si platitoare de tva, livrare de marfa tot in Spania. In fapt, dupa livrarea marfii respective la locul convenit cu societatea B pentru ...
Dec252021
Export bunuri, conditii pentru aplicare regim de scutire
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Dec 2021
Intrebare: O firma din Romania vinde produse unei firme cu sediul in Danemarca, produse pe care aceasta din urma le revinde unei firme din Serbia. Factura aferenta acestei vanzari este emisa catre firma din Danemarca. Livrarea se face de la sediul societatii din Romania direct in Serbia, cu mijloacele de transport ale societatii din Romania. Formalitatile vamale se intocmesc in Romania intre firma din ...
Nov102021
Import bunuri puse in libera circulatie intr-un stat membru, regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Nov 2021
Intrebare: O societate comerciala achizitioneaza marfa din Norvegia. Marfa este depozitata intr-o zona libera din Lituania. Din zona libera, o parte din marfa se vinde unui client din Belgia, care ridica marfa din zona libera. Restul marfii este adus in Romania. Pentru marfa ce urmeaza a fi adusa in Romania, reprezentantul fiscal al societatii din Romania indeplineste formalitatile vamale. Care este regimul ...
Oct192021
Determinare impozit pe profit trimestru 3 2021
de
Vera Constantin
valabil la 19 Oct 2021
Intrebare: O societate comerciala a inregistrat in anii precedenti o pierdere de 1.800.000 lei. In anul 2021 inregistreaza profit in toate cele trei trimestre pana la septembrie. Profit brut la septembrie - 1.770.000 lei, Cheltuieli nedeductibile - 80.000 lei, Profit impozabil - 1.850.000 lei, Pierdere din anii precedenti de recuperat - 1.800.000 lei. Se va plati impozit pe profit la trimestrul III, avand ...
Oct152020
Vanzare catre o societate din Bulgaria. Marfuri transportate in Romania. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 15 Oct 2020
Intrebare: O societate comerciala livreaza in cadrul unui contract comercial marfa catre un partener din Bulgaria. Marfa insa nu este livrata direct in Bulgaria, ci catre un depozit al partenerului, depozit aflat in Romania. In acest caz aceasta livrare se considera intracomunitara. Multumesc.
Sep032020
Pierderea contabila si fiscala
de
Dana Hristu
valabil la 03 Sep 2020
Intrebare: O societate comerciala a inregistrat in anii anteriori pierdere in suma totala de 1 120 000 lei. In anul 2020 a inregistrat profit contabil atat in primul trimestru, cat si in al doilea, in suma de 158 000 lei. Avand in vedere ca recuperarea pierderilor se va efectua in ordinea inregistrarii acestora la fiecare termen de plata a impozitului pe profit, care este monografia contabila pentru ...
Iul272020
Determinare impozit profit, pierdere contabila
de
Elena Garofil
valabil la 27 Iul 2020
Intrebare: O societate comerciala a inregistrat pierdere in perioada 2017-2019, in suma totala de 2.000.000 lei. In primul si al doilea trimestru 2020 societatea a inregistrat un profit contabil brut de 136.000 lei, dar profitul impozabil este de 149.000 lei, societatea inregistrand si cheltuieli nedeductibile. Care este suma care ar trebui repartizata pentru acoperire din pierdere, se mai datoreaza impozit ...
Apr242020
Livrare de bunuri fara transport catre un partener din UE
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 24 Apr 2020
Intrebare: O societate comerciala livreaza produse alimentare catre o firma dintr-un stat membru UE. Livrarea produselor se face catre un depozit al firmei partenere, depozit situat pe teritoriul Romaniei. In acest caz se considera aceasta livrare ca si export? Se declara in raportarea intrastat si in declaratia 390? De asemenea, se colecteaza TVA pentru aceasta livrare? Mentionez ca factura se emite catre ...
Ian192020
Contract de comodat incheiat intre o societate romaneasca (comodant) si o societate nonUE (comodatar) pentru autovehicule. Aspecte juridice si fiscale.
de
Otilia Roman
valabil la 19 Ian 2020
Intrebare:
O societate comerciala din Romania urmeaza sa dea spre folosinta sub forma de comodat, unei societati din afara spatiului european, doua autoutilitare. Autoutilitarele urmeaza sa fie folosita de catre societatea din afara spatiului european pentru transportul unor marfuri pe o perioada mai indelungata.
Este suficient sa se intocmeasca un contract de comodat intre cele doua ...
Dec222019
Operatiuni intracomunitare cu bunuri, ajustarea negativa sau pozitiva a bazei de impozitare
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Dec 2019
Intrebare: Societatea comerciala A livreaza societatii B, client din UE marfa in valoare de 15000 euro. In aceeasi perioada achizitioneaza de la o societatea C, societate care face parte din acelasi grup de firme cu societatea B, dar localizata in alta tara UE, marfa in valoare de 15000 euro.Cele trei societati convin ca sa nu se faca plati aferente acestor tranzactii, Recomandarea cu privire la inchiderea ...
Nov282019
Achizitie servicii de publicitate. TVA. Impozit nerezidenti
de
Irina Dumitrescu
valabil la 28 Nov 2019
Intrebare: O societate comerciala incheie un contract pentru reclama si publicitate cu o firma din Republica Moldova, in vederea promovarii produselor prin intermediul unor reviste in Republica Moldova. In acest caz care este regimul TVA? De asemenea, trebuie platit impozit pe venituri nerezidenti? Multumesc.
Mai282019
Obligatii fiscale achizitie firma in Republica Moldova.
de
Costin A. Istrate
valabil la 28 Mai 2019
Intrebare: O societate comerciala achizitioneaza o firma in Republica Moldova in vederea desfasurarii unei activitati economice.Se doreste ca firma din Republica Moldova sa fie filiala a societatii din Romania.Ce obligatii are societatea comerciala din Romania in legatura cu inregistrarea la ANAF? Cum se intocmesc situatiile financiare anuale? Ce regim de TVA se aplica la facturile de livrare de marfa de ...
Mai132019
Deductibilitate cheltuieli amortizare active neutilizate
de
Elena Ionescu
valabil la 13 Mai 2019
Intrebare: O societate comerciala a deschis un magazin. Cheltuielile aferente investitiei in amenajarea spatiului au fost cumulate conform deviz amenajare si constituita o imobilizare corporala cu perioada de amortizare pe durata contractului de inchiriere al spatiului. Dupa un an de functionare magazinul s-a inchis deoarece vanzarile efectuate erau mici si s-a considerat ca nu este rentabil pentru ...
Mar232019
Declaratie rectificativa 101. Dividende repartizate
de
Elena Garofil
valabil la 23 Mar 2019
Intrebare: O societate comerciala a inregistrat la anul 2016 profit in suma de 360.000 lei, profit ce a fost repartizat la dividende, dividende ulterior platite. In urma unei analize contabile efectuata in 2018, s-a constatat nescaderea din gestiune a unor produse vandute in cursul anului 2016.. Prin urmare suma de 60.000 lei s-a inregsitrat in contul 1174, rezultand impozit pe profit de recuperat. S-a ...
