20 spete pentru codul CAEN 5913
Iun242023
Facturare si raportare valoare prestari intracomunitare de servicii
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Iun 2023
Intrebare: Referitor la emiterea unei facturi pentru o prestare de serviciu marketing asociat pe canalul Youtube, cu respectarea termenilor si conditiilor Adsense, catre Google Irlanda care este platitorul de venit, va rog sa ma informati din punct de vedere al TVA-ului cum se va emite aceasta factura si unde se declara in declaratiile corespunzatoare.
Iun082022
Cheltuiala cu diurna. Tratament fiscal
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 08 Iun 2022
Intrebare: Va rog sa ne confirmati daca din punct de vedere al costului cu diurna nedeductibila, aceasta este deductibila sau nu la calculul impozitului pe profit.
Mar112022
Acordare credit fiscal pentru impozitul achitat in alta tara
de
Elena Ionescu
valabil la 11 Mar 2022
Intrebare: O societate din Romania, platitoare de impozit pe profit, are incheiat un contract de prestari servicii cu o firma din Bulgaria. Firma din Bulgaria retine impozit pe redeventa si prezinta documentul care atesta plata in Bulgaria a impozitului pe redeventa retinut. Pe ce perioada poate sa recupereze firma din Romania creditul fiscal extern din impozitul pe profit? Presupunand ca in anul 2022 am ...
Mai052021
Retinere impozit la sursa, venituri din redevente, comision
de
Elena Ionescu
valabil la 05 Mai 2021
Intrebare: O firma din Romania incheie un contract de comision cu o firma din Germania (afiliata). Nu imi este foarte clar daca se retine impozit pe redevente/comision pentru aceste plati catre Germania. Daca da, care este paragraful din conventie? Multumesc!
Feb102020
Tratamentul contabil si fiscal al leasingului operational
de
Costin A. Istrate
valabil la 10 Feb 2020
Intrebare: In dec 2019 am semnat un leasing operational pentru un autoturism, avansul fiind platit in 2019. El nu este utilizat exclusiv in scopuri economice. Masina a venit in ianuarie 2020 iar ratele decurg din feb 2020. Va rugam sa ne spuneti care sunt inregistrarile contabile care trebuiesc facute, conform IFRS 16 (inteleg, ca mai nou, nu exista diferente intre leasingul financiar si cel operational din ...
Sep162019
Organizare teambuilding, refacturare cheltuieli cazare, masa si transport. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 16 Sep 2019
Intrebare: Firma noastra a avut de curand cheltuieli cu teambuilding-ul (organizat pe teritoriul Romaniei; cu masa, transport, cazare). Acestea au fost cheltuieli scutite, cu cota 5, 9 si 19 la suta. O parte din aceste cheltuieli vor fi refacturate catre societatile-sora din UE. Cu ce cota de TVA vor trebui facturate aceste servicii (se vor pastra cotele initiale sau vor intra la taxare inversa)? Multumesc ...
Ian312019
Completare declaratie 207
de
Elena Garofil
valabil la 31 Ian 2019
Intrebare: Avem urmatoarea situatie:Factura 1 din 18.12.2017 in valoare de 20 lei, platita in 10.01.2018 in valoare de 18 lei, impozit retinut in 10.01.2018 2 leiFactura 2 din 18.01.2018 in valoare de 30 lei, platita in 10.02.2018 in valoare de 27 lei, impozit retinut in 10.01.2018 3 leiFactura 3 din 18.12.2018 in valoare de -40 leiImpozitul retinut si platit in 2018 este de 5 lei.Cum completam in ...
Ian102019
Contract consultanta incheiat cu o societate din Olanda
de
Cristina Cret
valabil la 10 Ian 2019
Intrebare: Revin la dumneavoastra cu urmatoarea intrebare:O persoana romana (Popescu), cu domiciliul si rezidenta fiscala in Romania, obtine venituri salariale din Romania avand contract de munca cu un angajator persoana juridica romana.Popescu incheie incepand in 1 ianuarie 2019 si un contract de consultanta cu o persoana juridica din Olanda urmand sa ii ofere acesteia consultanta legata de activitatea de ...
Nov072018
CAS aferent unui concediu medical in continuare
de
Cristina Cret
valabil la 07 Nov 2018
Intrebare: Care este valoarea CAS-ului care trebuie retinuta incepand cu 01.10.2018 pentru un concediu medical in continuare (concediul initial este din 2015) cod 09. Este contributia minima de 115 lei sau se calculeaza 25% din indemnizatie?
Oct302018
Venituri din salarii obtinute de la un nerezident pentru activitatea desfasurata in Romania
de
Cristina Cret
valabil la 30 Oct 2018
Intrebare: O persoana romana (Popescu), cu domiciliul si rezidenta fiscala in Romania, obtine venituri salariale din Romania avand contract de munca cu un angajator persoana juridica romana.
Popescu doreste sa incheie un contract de munca cu timp partial si cu o persoana juridica din Olanda, urmand sa-i presteze acesteia anumite servicii la distanta.
Ce taxe, contributii si impozite va datora Popescu in ...
Dec192017
Impozit plati in spatiul intracomunitar
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 19 Dec 2017
Intrebare: Referitor la raspunsul dumneavoastra la intrebarea noastra cu titlul "Impozit plati in spatiu intracomunitar", avem nevoie de o clarificare suplimentara. Din pacate, nu am gasit optiunea de reply la mesajul initial asa ca am creat o intrebare noua.Astfel, inteleg din raspunsul dumneavoastra ca tranzactia descrisa de noi, respectiv activitatea de intermediere pe care o realizeaza ...
Dec162017
Impozit plati in spatiul intracomunitar
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 16 Dec 2017
Intrebare: Facem parte dintr-un grup de firme care se ocupa cu distributia de filme pentru televiziune. Cumparam si vindem drepturi pentru filme artistice atat pentru Romania, cat si pentru alte tari din S-E Europei. In Ungaria, colaboram cu o societate din grup care cauta si gaseste clienti pentru filmele noastre. Aceasta societate se ocupa, de asemenea, cu negocierea termenilor contractuali. In final, ...
Oct282017
Dobanzi platite unei societati din Germania. Impozit nerezidenti
de
Irina Dumitrescu
valabil la 28 Oct 2017
Intrebare: Trebuie sa rambursam un imprumut luat de la o societate din Germania, societate afiliata, care este unul din asociatii firmei, care detine toate partile sociale in firma noastra.
La plata dobanzii se retine withholding tax de 3% sau nu? Am observat in conventia dintre Romania si Germania de evitare a dublei impuneri ca impozitul poate fi zero daca Republica Federala Germania, in conformitate cu ...
Apr302017
Indeplinirea atributiilor de casierie de catre contabilul sef
de
Costin A. Istrate
valabil la 30 Apr 2017
Intrebare: Este permis din punct de vedere legal ca persoana care ocupa functia de contabil sef in cadrul unei firme sa aiba si atributii de casier? Intrucat suntem o firma mica, iar operatiunile cu numerar sunt relativ restranse in cazul nostru nu se justifica angajarea unui om dedicat.
In plus, ceilalti angajati prin natura activitatii lor nu sunt potriviti sa preia si sarcina de casier.
Exista in ...
