12 spete pentru codul CAEN 6491
Iul082018
Ajustare TVA autoturism incepand cu anul 2018, ca urmare a utilizarii mixte
de
Dana Hristu
valabil la 08 Iul 2018
Intrebare: Societatea noastra a achizitionat un autoturism pentru directorul de vanzari in anul 2015. Autoturismul a fost folosit exclusiv in scopul derularii afacerilor, TVA-ul aferent achizitiei a fost integras dedus.In iunie 2018 directorul de vanzari paraseste societatea, autoturismul urmand sa fie folosit de un alt director de departament (departamentul nu este de vanzari sau de achizitii). In acest ...
Iun182018
Indeplinirea obligatiilor declarative. Obtinerea numarului de identificare fiscala
de
Gabriela Dita
valabil la 18 Iun 2018
Intrebare: O societatea din Romania are contracte de management, consultanta (in domeniul leasingului si IT), implementare si utilizare soft, de la o firma din Austria. Societatea din Austria trimite pentru cateva zile pe an, unu-doi angajati pentru verificarea documentelor (controlling) si pentru prezentare de softuri in vederea implementarii lor. In anexele la facturile emise de societatea din Austria ...
Iun302017
Anulare datorie furnizor
de
Dana Hristu
valabil la 30 Iun 2017
Intrebare: Care este tratamentul fiscal din punct de vedere al TVA al unei iertari de datorii?
Un furnizor ne-a comunicat ca ne iarta de plata unei facturi in valoare de 1.190 RON (facura inital primita a fost emisa cu TVA de 19%). Nu ne-a emis nicio factura de corectie, doar ne-a anuntat ca ne iarta de datorie.
Care este nota contabila: 401 furnizori (debit) = 7588 alte venituri din exploatare (credit) ...
Ian122017
Inchiriere bunuri mobile. Baza de impozitare TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Ian 2017
Intrebare: Suntem in situatia a de face o ajustare a TVA dedusa pentru un bun de capital. Pentru aceasta operatiune trebuie emisa autofactura?
Nov142016
Sume incasate in plus fata de valoarea ratei de leasing. Tratament fiscal
de
Serju Dumitrescu
valabil la 14 Nov 2016
Intrebare: Suntem o societate de leasing financiar, cu clienti persoane juridice. Clientii primesc lunar factura pentru rata de leasing. Se intampla ca unii clienti sa plateasca mai mult decat suma facturata in luna. Urmatoarea factura de rata se va emite in luna urmatoare, pe 1 ale lunii. Care este tratamentul fiscal al acestor sume platite in plus? Care este tratamentul sumelor platite in plus in situatia ...
Dec252015
Facturare diferenta de curs valutar. TVA
de
Irina Coma
valabil la 25 Dec 2015
Intrebare: O societate de leasing factureaza clientilor diferente de curs (diferenta dintre cursul de la data emiterii facturii si cursul de la data scadentei). In luna ianuarie 2016, va factura clientilor diferentele de curs aferente facturilor emise si scadente in decembrie. Avand in vedere schimbarea de cota de TVA, cu ce cota trebuie emise aceste facturi: cu 24% sau cu 20%?
Dec152014
Diferente de curs leasing. TVA
de
Dana Hristu
valabil la 15 Dec 2014
Intrebare: O firma de leasing financiar (ifn) emite facturile cu ratele de leasing catre clienti pe data de 1 a lunii. Scadenta ratelor, trecuta in contract, este pe data de 15 a lunii. Pentru diferenta de curs valutar dintre 1 si 15 ale lunii, emite clientilor facturi de diferenta de curs, care sunt purtatoare de TVA. Firma procedeaza corect, sau ar fi trebuit sa factureze aceste diferente de curs fara ...
Mar242014
Rambursare TVA. Societate care inca nu are venituri
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Mar 2014
Intrebare: O firma platitoare de TVA care inca nu are venituri achizitioneaza de pe piata interna un mijloc fix. Poate ea sa solicite si sa beneficieze de rambursare de TVA in acest moment?
Iun182013
Stagiu de cotizare realizat in mai multe state membre UE. Acordarea pensiei
de
Irina Dumitrescu
valabil la 18 Iun 2013
Intrebare: Directorul greneral al societatii noastre este cetatean maghiar. Din anul 2009 el este angajat cu contract de management ,deci se plateste CAS la fel ca pentru salariatii romani. Va rugam sa ne spuneti in ce fel va putea beneficia acesta de pensie de la statul roman, pentru perioada de cotizare in Romania ? Ce formalitati va trebui sa faca in acest sens?
Apr292013
Vanzare autoturism catre administrator nerezident
de
Adrian Benta
valabil la 29 Apr 2013
Intrebare: Dorim sa vindem un autoturism ce apartine societatii noastre romane administratorului nostru, care este nerezident. Autoturismul se afla deja in Ungaria.
Factura pe care va trebui sa o emitem va fi cu TVA sau fara, considerandu-se livrare intracomunitara?
Apr102013
IFN. Provizioane specifice. Deductibilitate
de
Irina Dumitrescu
valabil la 10 Apr 2013
Intrebare: Va rugam sa ne precizati cum se constituie provizioanele specifice de risc la o societate de leasing financiar (IFN) aflata sub supravegherea BNR, respectiv care sunt conditiile pentru incadrarea creantelor ca standard, in observatie, substandard, indoielnic si pierdere, si cum se constituie provizioanele pentru aceste categorii de creante.
De asemenea, va rugam sa ne precizati tratamentul ...
Mai162011
Contract de inchiriere sediu
de
Ionut Jinga
valabil la 16 Mai 2011
Intrebare: Avem urmatoarea speta:
- s-a incheiat un contract de inchiriere intre SA si SRL pentru sediu SA
- SA a efectuat investitii in anul 2004 in valorea de 48.000 lei si in 2009 de 78.000
- SA ce valoare a investitiilor trebuie sa comunice catre SRL pentru calcul impozit cladire? (ne intereseaza baza cf careia se transmite notificarea catre propietar cu valoarea investitiilor)
