Corectarea erorilor din exercitiile anterioare
Raspuns oferit deSerju Dumitrescu
Expert contabil, Auditor financiar, Doctor in economie
valabil la 17 Aug 2015
Intrebare: O societate comerciala constata in ianuarie 2015 ca 10 facturi de achizitie inregistrate in decembrie 2012 provin de la un furnizor inactiv la acea data. Care tratament fiscal este mai corect?
- Putem face corectie de eroare materiala la TVA pentru dece 2012 (in sensul ca nu s-a preluat corect din jurnal TVA deductibila)?
- Consideram eroare contabila aferenta exercitiului 2012 si corectam prin 1174 (ex. 1174=401 -100 lei baza TVA)
4426=401 -24 lei TVA
1174=401 124 repun facturile cu TVA cu tot
Sau exista alta solutie?
- Putem face corectie de eroare materiala la TVA pentru dece 2012 (in sensul ca nu s-a preluat corect din jurnal TVA deductibila)?
- Consideram eroare contabila aferenta exercitiului 2012 si corectam prin 1174 (ex. 1174=401 -100 lei baza TVA)
4426=401 -24 lei TVA
1174=401 124 repun facturile cu TVA cu tot
Sau exista alta solutie?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"!
Intrebari similare din categoria TVA
Iul212023
Procedura de corectare a erorilor materiale in deconturile de TVA conform Ordinului ANAF nr. 3604/2015
de
Profeanu Laura
valabil la 21 Iul 2023
Intrebare: Un operator regional de servicii publice de alimentare cu apa care deruleaza un proiect cu finantare nerambursabila pe axa prioritara 3 - POIM 2014-2020 se afla in urmatoarea situatie: Contractul de finantare a fost semnat in decembrie 2017 si la acel moment cota de cofinantare a fost de 13%. Ulterior a aparut OUG 172/2020 prin care se prevede: ,,2. La articolul 181, dupa alineatul (3) se ...
Sep222022
Corectare erori contabile si fiscale
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Sep 2022
Intrebare: In urma unor verificari, ANAF a constatat diferente la declaratia informativa 394. Pentru a putea verifica si regla ulterior acele diferente, societatea a constatat ca in luna mai a anului 2021 s-a dublat inregistrarea unei facturi de achizitie. In acea perioada societatea a avut TVA de plata. Care sunt pasii in corectarea acestei situatii atat din punct de vedere contabil (monografie contabila) ...
Aug122022
Cerere corectare erori materiale din decontul de TVA cod 300
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Aug 2022
Intrebare: La o microintreprindere platitoare de TVA trimestriala s-a omis in decontul pe iunie sa se treaca suma de recuperat. S-a primit somatie de reglare decont tva de la Anaf. Cum putem regla aceasta situatie? Multumim.
Apr252022
Corectare decont TVA completat si transmis eronat
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Apr 2022
Intrebare: Societatea a devenit platitoare de tva de la 01.08.2021, iar la sfarsitul anului s-a calculat eronat cifra de afaceri pentru modificarea perioadei de la trimestru la luna. S-a depus decontul 300 pentru luna ianuarie, iar la putin timp s-a primit o notificare de la ANAF prin care s-a precizat ca perioada fiscala corecta este de trimestru nu de luna. Ca urmare, s-a modificat vectorul fiscal, insa ...
Mar312022
Discount acordat pentru servicii. TVA. Inregistrare in contabilitate
de
Irina Dumitrescu
valabil la 31 Mar 2022
Intrebare: O societate platitoare de TVA factureaza unui client manopera aferenta serviciilor de reparare motoare echipamente tehnologice. Se negociaza un discount, clientul dorind ca acesta sa fie inscris pe factura mentionata mai sus. Cum se factureaza discountul aferent manoperei, cu TVA sau fara TVA? In ce cont contabil se inregistreaza la furnizor?
Mar212022
Mod de corectare declaratie recapitulativa, contraventii cod de procedura fiscala
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Mar 2022
Intrebare: In cazul in care am constatat ca in declaratia 390 au fost raportate tranzactile cu un furnizor pe codul unui alt furnizor din alta tara din 2019 pana in 2022 (firmele fac parte dintr-un grup), se poate depune o declaratie rectificativa in anul acesta, pentru toata suma: o pozitie cu minus pe codul de furnizor declarat incorect si o pozitie cu plus pe codul corect? Sau trebuie depuse declaratii ...
