66 spete pentru codul CAEN 2120 - pagina 2
Dec172021
Act constatator pentru corectare declaratie vamala de import cu valoare servicii accesorii transportului
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Dec 2021
Intrebare: Am primit o factura de servicii anexe unui import de utilaj, de la un furnizor din China, pentru care s-a platit TVA in vama. Furnizorul este inregistrat in scopuri de TVA si in Romania. Cum se trateza din punct de vedere al declaratiei D300, D394 ? Are vreo importanta ca furnizorul este inregistrat si in Romania?
Dec202021
Contabilizarea serviciilor de consultanta
de
Costin A. Istrate
valabil la 20 Dec 2021
Intrebare: Conform unui contract, s-a primit o factura de servicii de consultanta privind elaborarea unei cereri de finantare, care va fi urmat de o alta factura - dupa selectarea Cererii de finantare, iar dupa aprobarea dosarului - data semnarii contractului de finantare-se va mai emite inca o factura - servicii de consultanta in managementul proiectului - in cota procentuala din valoarea proiectului de ...
Dec142021
Relatie de afiliere SRL si ONG
de
Vera Constantin
valabil la 14 Dec 2021
Intrebare: O societate cu doi asociati, persoane fizice, cota de participare de 46% respectiv 54%, sunt membrii fondatori ai unei asociatii ONG. Societatea are si un administrator care este presedintele asociatiei. Persoanele fizice-asociatii societatii sunt membri in ONG-ul constituit. Din punctul de vedere al D394, se poate considera ca societatea sa fie afiliata cu asociatia?
Nov012021
Regim accize pentru alcool etilic achizitionat in scutire directa si ramas pe stoc
de
Flavia Vlad
valabil la 01 Nov 2021
Intrebare: Societatea a achizitionat alcool etilic cu scutire directa de accize, in baza art.397, alin.1, lit.d), din Codul fiscal. Acesta este pe stoc si expira curand. Am vrea sa utilizam acest alcool in alte scopuri, deci sa platim acciza. Cum se calculeaza, declara (se utilizeaza declaratia 100 sau exista alta varianta?) si plateste acciza, care este procedura din punct de vedere fiscal si in ce cont se ...
Oct272021
Venituri din despagubiri auto. Aspecte contabile si fiscale
de
Ionut Jinga
valabil la 27 Oct 2021
Intrebare: S-a reparat autoturismul societatii noastre accidentat, avand CASCO. Firma care a efectuat reparatia, a emis o factura fiscala in original (manopera TVA) catre societatea noastra, cu mentiunea ca: factura se achita de catre asigurator. Care sunt inregistrarile contabile? Avand factura fiscala in original pot sa deduc TVA? Daca deduc TVA, valoarea totala a facturii se va considera venit din ...
Mar172021
Produse cadou acordate gratuit clientilor
de
Olga Crevelescu
valabil la 17 Mar 2021
Intrebare: As dori sa intreb ce documente justificative sunt necesare pentru a acorda produse cadou intr-o anumita perioada. De exemplu pentru fiecare produs x cumparat de clientii online acestia vor primi cadou gratuit un alt produs (de valoare mai mica) ?
Feb272021
Tratamentul TVA si al impozitului pe venit in achizitiile intracomunitare de servicii.
de
Costin A. Istrate
valabil la 27 Feb 2021
Intrebare: O firma din Romania organizeaza un eveniment stiintific pe platforma online. Pentru punerea la dispozitie a platformei online contracteaza o firma specializata tot din Romania. Speakerii sunt contractati de firma organizatoare, specialisti din diferite tari care isi prezinta propriul material stiintific pentru care emit facturi catre firma organizatoare. Speakerii sunt atat persoane fizice ...
Feb202021
Materiale puse la dispozitie de client - tratament TVA
de
Cristina Cret
valabil la 20 Feb 2021
Intrebare: Conform contractului cu clientul intracomunitar, aceasta pune la dispozitia noastra materialele necesare efectuarii studiului de bioechivalenta in domeniul farmaceutic. Ne trimit materialele aferente studiului cu aviz de expeditie, fara a fi facturate. Acestea sunt consumate in laboratoarele noastre de analiza. Materialele sunt inregistrate in conturi in afara bilantului. Trebuie sa utilizam ...
Feb062021
Livrare intracomunitara de bunuri, transportate cu mijloace de transport proprii. Documente justificare scutire TVA
de
Elena Garofil
valabil la 06 Feb 2021
Intrebare:
Societatea A din Romania este in relatie de afiliere cu societatea B din Ungaria, amandoua sunt platitoare de TVA cu coduri VAT valabile (au asociati si administratori comun).
A livreaza marfuri catre B. Documentele aferente livrarii sunt:
- factura fiscala - conditii de livrare FCA
- CMR - completat de A, transportul este efectuat cu masina proprie a lui B ...
Feb072021
Intrerupere activitate. Regim fiscal mijloace fixe neutilizate
de
Irina Dumitrescu
valabil la 07 Feb 2021
Intrebare:
O societate are ca activitate secundara, activitate de testari si analize tehnice, CAEN 7120.
Din motivul lipsei de piata pentru aceste tipuri de servicii se decide oprirea activitatii pe o perioada lunga de timp. Aceasta activitate necesita existenta imobilizarilor corporale, - clinica-inzestrata cu paturi necesare pentru investigatii de efectuat asupra pacientilor voluntari, ...
Ian192021
Tratament contabil si fiscal prescriere furnizori externi
de
Ela Dumitra
valabil la 19 Ian 2021
Intrebare: Tratament contabil si fiscal pentru prescriere furnizori externi despre care nu mai stim nimic.
Sep212020
Scadere sponsorizare din impozitul pe profit. Reportare in cei 7 ani fiscali consecutivi. Inspectie fiscala fara acordarea scaderii. Imposibilitate depunere declaratie rectificativa
de
Constanta Popa
valabil la 21 Sep 2020
Intrebare:
Referitor la calculul impozitului pe profit am avea urmatoarea speta:
Credit fiscal pentru cheltuieli de sponsorizare
Firma a avut pierdere fiscala in anii 2012, 2013, deci nu a putut beneficia de credit fiscal pentru sponsorizare, desi a efectuat sponsorizari. In 2014, 2015, 2016, 2017 a procedat la recuperarea piederii, deci nu a beneficiat de credit fiscal ...
Mai132020
Import medicamente. TVA amanata la plata
de
Elena Garofil
valabil la 13 Mai 2020
Intrebare: Societatea a facut un import de medicamente si cf.OUG 33/2020 la acest import s-a beneficiat de amanarea la plata in vama a TVA. Cum se inregistreaza TVA aferent acestui import la intrarea in societate si cum se inregistreaza in Decont TVA-Declaratia 300? Acesta se declara in Declaratia 390? Multumesc!
Mar122020
Microintreprindere, recuperare pierdere contabila din perioade anterioare
de
Elena Ionescu
valabil la 12 Mar 2020
Intrebare: O societate platitoare pe impozit pe profit inregistreaza pe o perioada de 5 ani o pierdere in valoare de 150.000 lei. In anul N1 devine microintreprindere si obtine tot o pierdere de 50.000 lei, iar in urmatorul an inregistreaza profit de 75.000 lei. Cum se acopera din punct de vedere contabil (monografie contabila) pierderile din anii anteriori si cum se acopera fiscal aceleasi pierderi (calcul ...
