97 spete pentru codul CAEN 2229 - pagina 6
Apr202018
Sponsorizare. Impozit pe profit nedatorat
de
Elena Ionescu
valabil la 20 Apr 2018
Intrebare: La stabilirea unei sponsorizari se are in vedere suma cea mai mica dintre:
- 5 la mie din cifra de afaceri
- nu mai mult de 20% din impozitul pe profit.
Dar nu am avut niciun impozit pe profit deoarece am beneficiat de facilitatea fiscala privind profitul reinvestit, in sensul ca firma a realizat investitii chiar mai mari decat profitul contabil. In acest caz, putem face sponsorizari? Le vom ...
Mar242018
TVA operatiune NON-UE
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 24 Mar 2018
Intrebare: O firma din Turcia livreaza, in numele unei firme din Romania, cu cod valid de TVA in Romania, piese direct in Rusia. Firma din Romania trebuie sa factureze aceste piese firmei din Rusia. Nu avem DVE si Document de transport, livrarea/exportul facandu-se direct din Turcia de catre firma turceasca. Factura se va intocmi cu TVA ?
Mar262018
Export efectuat de cumparator din stat tert. Achizitie si livrare directa din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Mar 2018
Intrebare: 1. Firma din Romania vinde piese catre o firma de transport din Rusia. De formalitatile vamale se ocupa clientul. Este considerat export? Se factureaza cu TVA sau nu?
2. Firma din Romania comanda piese in Turcia, pe care le va vinde in Rusia. Piesele nu ajung in Romania, acestea fiind transportate direct in Rusia. Se factureaza firmei din Rusia cu TVA sau nu?
Mar132018
Servicii consultanta nerezidenti
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 13 Mar 2018
Intrebare: O firma din Germania a deplasat doua persoane in Romania pentru a ne acorda consultanta si ne-a emis si o factura. Exista Conventie de evitare a dublei impuneri cu Germania sau ii retin 16% impozit pe venitul nerezidentului din factura sa?
Mar142018
Export de bunuri din UE
de
Ela Dumitra
valabil la 14 Mar 2018
Intrebare: Se primeste o comanda de la o firma din Germania, pentru executia si livrarea unor produse in Turcia. Factura se intocmeste catre firma din Germania, documentul de trasport este catre Turcia. Factura se intocmeste fara TVA? Ce regim declarativ va avea?
Ian262018
Factura cu TVA. Achizitie intracomunitara
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 26 Ian 2018
Intrebare: Achizitionam de la un furnizor intracomunitar niste materiale auxiliare (pasla). Furnizorul ni le trimitea la anumite dimensiuni, iar noi am solicitat o anumita decupare din partea furnizorului. Pentru aceasta, furnizorul a fost nevoit sa faca o investitie intr-un instrument de decupare si taiere, l-a achizitionat din tara sa si taie pasla pentru noi. Ne-a facturat acest instrument, emitand o ...
Ian222018
Venituri din dividende. Declaratia 600
de
Rodica Mantescu
valabil la 22 Ian 2018
Intrebare: Firma are patru asociati, toti angajati cu carte de munca, iar in anul 2017, in functie de numarul partilor sociale detinute din capitalul social, au luat dividende dupa cum urmeaza:
- Primul asociat detine 65% - a primit dividende 195.000 lei
- Al doilea asociat detine 15% - a primit dividende 45.000 lei
- Al treilea asociat detine 15% - a primit dividende 45.000 lei
- Al patrulea asociat ...
Dec282017
Scutire profit reinvestit in trimestrul IV 2017
de
Elena Ionescu
valabil la 28 Dec 2017
Intrebare: In trimestrul I am avut profit impozabil cumulat de 290.000 lei si profit contabil 200.000 lei. In trimestrul II am avut profit impozabil cumulat de 850.000 lei si profit contabil 750.000 lei. In trimestrul III am avut profit impozabil cumulat de 1.390.000 lei si profit contabil de 1.200.000 lei. In trimestrul IV am avut profit impozabil cumulat de 1.990.000 lei si profit contabil de 1.750.000 ...
Sep022017
Livrare intracomunitara. Taxe vamale
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 02 Sep 2017
Intrebare: O firma din China plateste firmei ABC SRL (inregistrata in scopuri de TVA in Romania) contravaloare unor marfuri. Firma ABC livreaza marfa unei firme din Franta.
Ar trebui sa existe relatii comerciale intre firma platitoare din CHINA si firma care primeste marfa din Franta? Cum se va stinge debitul?
Cum ar trebui sa se desfasoare operatiunea dpdv al taxelor vamale, TVA etc. si ce acte ar trebui ...
Iul182017
Depunere declaratie 101 rectificativa
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 18 Iul 2017
Intrebare: In cazul in care in anul 2017 se analizeaza volumul vanzarilor cu fiecare client pe anul trecut (2016) si in functie de acest volum le acordam si facturam clientilor reduceri comerciale, inchiderea contului 709 (cu minus) o pot face prin contul 117, avand in vedere ca sunt stornari de venituri ale anului trecut? In acest caz trebuie sa recalculez profitul, impozitul pe profit si trebuie sa depun ...
Iun292017
Prime de asigurare voluntara de sanatate acordate salariatilor
de
Olga Crevelescu
valabil la 29 Iun 2017
Intrebare: Societatea noastra are 100 de angajati. Dorim la acesti angajati sa le oferim prime de asigurare voluntare de sanatate in suma de 300 euro pe an de angajat.
Societatea noastra va plati aceste sume direct catre asigurator. Aceste sume sunt integral deductibile la calculul impozitului pe profit? Trebuie calculate anumite impozite sau contributii? Care sunt inregistrarile contabile care trebuiesc ...
Apr242017
Livrare intracomunitara de bunuri in cadrul unei operatiuni triunghiulare
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Apr 2017
Intrebare: Societatea TB Srl din Romania produce bunuri in domeniul automotive pe care le vinde firmei – mama din Germania OUT Gmbh.
In anumite situatii, livrarea are loc direct din Romania catre clientul firmei-mama Out Gmbh care se afla in Slovacia, societatea INT Sro. Toate 3 societatile sunt inregistrate in scop de TVA in tara lor de rezidenta, iar transportul este in sarcina firmei din ...
Dec192016
Regimul fiscal al tichetelor cadou
de
Gabriela Dita
valabil la 19 Dec 2016
Intrebare: Conform noului Cod fiscal, tichetele cadou in limita 150 lei acordate copiilor si salariatilor sunt neimpozabile.
Daca nu acordam tichete cadou si acordam bani, atat la salariati cat si copiilor acestora, in limita a 150 lei fiecare, sunt scutiti de impozitare?
Nov112016
Aplicarea regimului de impozitare (cota TVA) in vigoare la data livrarii de bunuri sau prestarii de servicii
de
Ela Dumitra
valabil la 11 Nov 2016
Intrebare: Am facturat in 2015 mai multe avansuri catre un client, cu cota de 24% si au fost si achitate. Acum a fost terminat produsul si urmeaza sa stornez avansurile si sa emit clientului o factura finala. Avansurile de anul trecut le stornez cu cota de anul trecut, adica 24%, dar la factura finala ce cota aplic, 20% sau tot 24%?
