34 spete pentru codul CAEN 2611 - pagina 2
Apr152021
Retur din livrare intracomunitara de bunuri, regim contabil si fiscal TVA, facturare prejudicii
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Apr 2021
Intrebare: Am avut livrare intracomunitara in Slovacia. Marfa s-a intors in Romania pentru ca cei din Slovacia au constatat ca sunt defecte materialele. Dar in urma verificarilor noastre au acceptat ca 30 % din marfa returanta au fost defecte din vina lor. Pentru toata marfa retur vom face un storno a livrarii intracomunitare de bunuri . Va rog sa imi spuneti cum vom factura cei 30 % acceptati de catre ...
Feb172021
Profit reinvestit, repartizare la rezerve
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Feb 2021
Intrebare: In anul 2020 firma platitoare de impozit pe profit a obtinut profit contabil. Se calculeaza rezerva legala si se poate face scutirea de impozit in cazul profitului reinvestit daca societatea are pierdere de recuperat din anii precedenti? Profitul scutit in cazul profitului reinvestit se trece si acesta la rezerve ?
Feb072021
Tichetele de masa se acorda la functia de baza
de
Gabriela Dita
valabil la 07 Feb 2021
Intrebare: Va rog sa imi spuneti daca intr-o zi angajatul care are o norma intreaga de 8 ore/ zi, se invoieste si lucreaza doar 6 ore are dreptul la un tichet de masa in acea zi? Exista un numar minim de ore lucrate pentru care nu se poate acorda tichet de masa?
Feb072021
Bunuri achizitionate din Korea cu vama in alt stat. Refuzuri privind calitatea. Ajustarea TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 07 Feb 2021
Intrebare: Revin cu o problema legata de defectele constatate dupa livrare. Avem o achizitie din Korea la care vama s-a facut in UE prin reprezentant fiscal, deci a fost declarata achizitie intracomunitara. S-au constatat defecte si furnizorul a trimis un Credit Note cu mentiunea - rebate - scrap the goods in Romania. Va rog sa imi spuneti cum dovedim ca bunurile au fost distruse de catre noi? Care sunt ...
Ian212021
Minus de inventar - Bunuri degradate
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 21 Ian 2021
Intrebare: Bunurile constatate minus la inventar sunt din productia de mase plastice. Pot fi aceste bunuri considerate ca fiind degradate calitativ? Care bunuri poti fi incadrate in categoria bunurilor degradate calitativ?
Ian182021
Bunuri lipsa la inventar, tratament fiscal si contabil
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Ian 2021
Intrebare: Ajustarea TVA la minusul de inventar se face la minusul valoric inregistrat sau la diferenta dintre minusul si plusul inregistrat. Care este cheltuiala nedeductibila?
Ian082021
Acordare tichete cadou cu o valoare mai mare de 150 lei
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 08 Ian 2021
Intrebare: Va rog sa imi spuneti inregistrarile contabile pentru tichetele cadou acordate de Craciun angajatilor, acestea avand valoare mai mare de 150 lei/angajat, precum si impactul la salariul angajatului,
Ian062021
Achizitie si refacturare despagubiri. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 06 Ian 2021
Intrebare: Avem o factura de claim de la o firma din Slovacia. Aceasta factura trebuie sa o refacturam unei firme din Romania. Va rog sa imi spuneti tratamentul fiscal al acestor operatiuni, inregistrarea si declararea facturii din Slovacia precum si refacturarea in Romania. In ce declaratii vor fi cuprinse aceste operatiuni?
Dec222020
Refacturare servicii de "rework"
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 22 Dec 2020
Intrebare: Avem factura de prestari servicii de rework de la o companie din Uniunea Europeana. Aceasta cheltuiala trebuie refacturata unei companii din Romania, deoarece o parte din piesele pentru care s-a facut rework au fost achizitionate de la firma din Romania. Va rog sa imi spuneti tratamentul fiscal si modul de facturare din punct de vedere au TVA-ului catre firma din Romania.
Nov262020
Achizitie serviciu pentru garantare credit, prestator din stat tert, regim fiscal si contabil
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Nov 2020
Intrebare: Am primit de la firma mama, companie din afara Uniunii Europene, pentru compania din Romania, o factura pe care apare mentiunea "guarantee fee for loan". Este vorba de taxa pe care trebuie sa o platim pentru scrisoarea de garantie, pe care ei o trimit pentru a garanta imprumutul nostru de la o banca din Romania. Va rog sa imi spuneti modul de inregistrare in contabilitate, precum si ...
Oct112020
Matrite pentru beneficiar din stat membru, regim contabil si fiscal TVA la facturare
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Oct 2020
Intrebare: In relatia cu un client din Ungaria avem urmatoarea situatie: matritele cu care lucram pentru acest client se achizitioneaza de catre compania noastra din import. In momentul in care piesele produse corespund calitativ aceasta matrita este aprobata de catre clientul din Ungaria urmand sa facturam un avans de 30 %. Restul de 70 % il facturam dupa aprobarile finale. Mentionam ca matrita ramane in ...
Sep222020
Servicii sortare si procesare pentru beneficiar din stat tert, regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Sep 2020
Intrebare: Am achizitionat de la un furnizor din Coreea de Sud materie prima. Au fost constatate defecte. L-am sortat si urmeaza sa ii facturam costul sortarii, rework-ului. Va rog sa imi spuneti contul contabil de inregistrare, tratamentul fiscal si declaratiile unde se declara acest rework.
Sep212020
Raportare contabila semestriala. Completare formular F30
de
Constanta Popa
valabil la 21 Sep 2020
Intrebare: Ce date se trec in formularul F30 - bilant semestru 2020 la: Venituri brute din servicii platite catre persoane nerezidente din care: (rd26) - impozitul datorat la bugetul de stat si la Venituri brute din servicii platite catre persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: (rd 28) - impozitul datorat la bugetul de stat?
Sep132020
Achizitie intracomunitara. Defectiuni remediate in Ungaria. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 13 Sep 2020
Intrebare: Am facut in perioada mai-iulie 2020 achizitii de materie prima din Vietnam. Vama s-a facut in Slovenia, deci s-a inregistrat ca si achizitie intracomunitara. Din totalul achizitiei s-au constatat defecte. Identificarea defectelor pe fiecare factura de achizitie s-a facut pe baza loturilor de intrare a fiecarei cantitati. Defectele s-au trimis in Ungaria la o companie din grupul celor din Vietnam. ...
