17 spete pentru codul CAEN 4611
Apr242024
Venituri obtinute din strainatate. Declaratia unica
de
Florentina Buzea
valabil la 24 Apr 2024
Intrebare: Persoana fizica - cu rezidenta fiscala in Romania, obtine venituri in 2023: - venituri strainatate (AUSTRIA): a1. Venit strainatate din activitati independente in valoare de 20.000 eur/ an, venituri impozitate in AUSTRIA (locul obtinerii veniturilor); a2. Venit din chirii - bunul imobil este situat in strainatate - venitul din chirii a fost supus impozitului in AUSTRIA (locul imobilului) 15.000 ...
Mar212024
Stornare reduceri financiare acordate
de
Vera Constantin
valabil la 21 Mar 2024
Intrebare: Va rog sa precizati care este tratamentul contabil si fiscal pentru urmatoarea speta: Societate inregistrata in scopuri de TVA, platitoare de impozit pe profit, in luna decembrie 2022 a primit de la furnizor o factura de reducere financiara - 97000 lei. In luna martie 2023 furnizorul trimite o factura de reducere financiara 97000 lei (cu plus), practic storneaza reducerea acordata in decembrie ...
Ian282023
Achizitie autoturism second hand, cumparator neinregistrat TVA, obligatii fiscale TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Ian 2023
Intrebare: Societate neplatitoare de tva a achizitionat in luna sept.2022 din Franta un autoturism second-hand ca marfa pentru revanzare. Valoarea autoturimului este de 7300 euro (36089,01 lei). Ce obligatii are societatea din Romania? Inregistrare in scopuri de tva si cu ce data sau trebuia sa se inregistreze inainte de achizitie? Trebuie sa plateasca TVA in Romania?
Ian182023
Factura tableta. DVI la data diferita
de
Vera Constantin
valabil la 18 Ian 2023
Intrebare:
O societate comerciala romana, inregistrata in scopuri de TVA, achizitioneaza in luna noiembrie de pe internet o tableta Remarkble, folie invelitoare pentru tableta, instrument de scris-pix special pentru tableta. Data facturii este 28.11.2022. Totalul facturii (537 euro) se compune din: pretul de vanzare a obiectelor achizitionate (451,26 euro) tva (RO-19%) 85,74 euro. In data de 13.12.2022 ...
Ian042023
Regim fiscal TVA pentru achizitii bunuri si servicii destinate actiunilor de protocol
de
Amelia Dumitras
valabil la 04 Ian 2023
Intrebare: Administratorul unei societati comerciale (societatea se ocupa de intermedieri in comertul cu materiile prime) cu ocazia intalnirilor cu furnizorii si clientii, prezinta departamentului contabil bonuri/facturi reprezentand cheltuieli de protocol. Administratorul intocmeste de fiecare data si referat pentru justificarea cheltuielilor. Va rog sa imi spuneti: 1/ TVA de pe bonurile fiscale (avand ...
Nov292022
Regimul special TVA privind bunurile second-hand
de
Alexandru Palaghia
valabil la 29 Nov 2022
Intrebare: O firma revanzatoare de masini si utilaje agricole poate aplica regim special de TVA la marja de profit? Este conditionata de COD CAEN si care este acesta? Va rog inregistrari si monografii contabile, declaratii 300, 390, 394. Firma revanzatoare achizitioneaza spre vanzare tractoare,combine, utilaje agricole etc, uzate (second-hand) de la pesoane juridice sau pesoane fizice.
Mai202022
Ajustare TVA, incetare activitate
de
Elena Garofil
valabil la 20 Mai 2022
Intrebare: Avem urmatoarea speta: Vanzatorul unui teren construibil (FA sau SRL, inscris ca platitor TVA), vinde imobilul catre alta persoana juridica platitoare de TVA, aplicandu-se taxarea inversa. Obligatia ajustarii TVA pe parcursul celor 20 ani, revine doar cumparatorului in cazul in care schimba destinatia economica a imobilului, sau si vanzatorului in cazul in care isi inceteaza activitatea in ...
Apr152022
Livrare bun cu instalare in Romania pentru Franta. Regim TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 15 Apr 2022
Intrebare: Firma din Ro, inregistrata in scopuri de TVA conform art. 316, livreaza si instaleaza un bazin de irigare pe un teren agricol in Romania, pentru o firma din Franta cu cod valabil Vies. Cum se va intocmi factura din punct de vedere al TVA? Daca este cu tva, cum isi recupereaza TVA-ul persoana juridica din Franta? Va multumim.
Mai122021
Vanzari prin platforme online. Comert sau servicii
de
Olga Crevelescu
valabil la 12 Mai 2021
Intrebare:
Referitor la vanzarea online, avem 2 scenarii posibile, cu cateva intrebari de natura contabila pentru fiecare.
Scenariul 1:
- Firma are la vanzare pe site-ul propriu o serie de produse, care pot fi cumparate cu plata electronica (nu ramburs)
- Nu Firma detine produsele respective pe stoc, ci furnizorii
- Clientul cumpara un produs de pe site si plateste suma totala ...
Mar282021
Activitate de amanejare a unui sediu. Tip de contract
de
Rodica Mantescu
valabil la 28 Mar 2021
Intrebare: Pentru a justifica costurile pentru amenajarea unui spatiu inchiriat, societatea X SRL, trebuie sa faca o plata catre o persoana fizica, in baza unui contract de prestari servicii intre X SRL si persoana fizica. Intrebarea este: poate achita serviciile persoanei fizice in baza contractului incheiat intre parti si ce obligatii de retinere la sursa si declarare ii revin societatii? Multumesc!
Feb212021
Constituirea si termenul de ridicare a dividendelor
de
Costin A. Istrate
valabil la 21 Feb 2021
Intrebare:
O persoana juridica (X) este asociata in alta societate (Y). Societatea X are 2 actionari persoane fizice, societate platitoare de 1%
In anul 2019 societatea Y a avut profit, profit repartizat pe dividende.
In sept 2020 X incaseaza dividende de la Y conform AGA.
Monografia contabila este:
1. constituire dividende cf AGA: 461 = ...
Feb092021
Facturare penalizari contractuale, regim fiscal TVA si impozit pe venit microintreprindere
de
Amelia Dumitras
valabil la 09 Feb 2021
Intrebare:
Microintreprindere, platitoare de TVA trimestrial, este in proces cu un client pentru nerespectarea contractului; in acest sens societatea in cauza, trebuie sa emita o factura catre client, de aproximativ 100000 euro, reprezentand penalitati de nerespectare clauze contractuale; factura in cauza, cel mai probabil, va fi incasata la finalizarea procesului.
Intrebarea este:
- factura se ...
Sep082020
Anulare accesorii cfm O.U.G. nr. 69. Termen pentru depunerea documentelor
de
Irina Dumitrescu
valabil la 08 Sep 2020
Intrebare: Doresc sa solicit anularea penalitatilor si dobanzilor pentru un contribuabil conform O.U.G nr. 69/2020, care a avut o inspectie fiscala la sfarsitul anului 2019, in urma careia s-a emis o decizie de impunere pentru TVA si accesorii. Imi scrieti va rog data la care trebuie depusa notificarea si cererea de anulare a accesorilor?
Aug202020
Achizitie servicii montaj termopane in Italia. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 20 Aug 2020
Intrebare: O societate romana X, neplatitoare, are un contract cu o PJ din Italia pentru servicii de manopera montaj termopane intr-un oras din Italia (la clientul societatii X), practic societatea X din Romania a subcontractat lucrarea din Italia. Din punctul meu de vedere, serviciul achizitionat de montaj termopane pe teritoriul italian este neimpozabil in Romania, nu se plateste TVA. Puteti va rog sa imi ...
