130 spete pentru codul CAEN 4645 - pagina 3
Mai182021
Factura de comision EMAG Ungaria
de
Vera Constantin
valabil la 18 Mai 2021
Intrebare: Societatea Y vinde produse cosmetice pe platforma EMAG Ungaria. Emag Ungaria factureaza comisionul si pe care retine din incasari conform contractului incheiat. Pentru acel comision societatea Y, este obligat la plata impozitului pe nerezidenti. Mentionam cu EMAG Ungaria a trimis un certificat de rezidenta fiscala privind evitarea dublei impuneri. Multumesc.
Apr222021
Prestari servicii pentru beneficiar din stat tert, regim fiscal
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Apr 2021
Intrebare:
Firma A inregistrata in Romania, platitoare de TVA si impozit profit. Vom produce pachete cadou cu ajutorul unui subcontractor B - companie inregistrata in Romania, platitoare de TVA si impozit profit. (A livreaza catre B componentele pachetului cadou, B impacheteaza si emite factura de servicii catre A). A primeste si o factura de transport pentru transportul si returul bunurilor catre si de ...
Feb252021
Procedura de compensare a impozitului retinut de la nerezident peste nivelul datorat
de
Justinian Cucu
valabil la 25 Feb 2021
Intrebare: La momentul platii dividendelor de catre o companie din Romania platitoare de impozit pe profit catre un nerezident persoana juridica platitoare de impozit pe profit (exista conventie), nu a fost indeplinita conditia de detinere de 1 an. La implinerea acesteia, dupa 1 an, ce documente trebuie depuse impreuna cu un formular 110, pentru compensarea sumei platite ca impozit dividende nerezidenti ...
Feb142021
Telemunca. Neacordarea sumei de 400 lei pentru toti salariatii
de
Constanta Popa
valabil la 14 Feb 2021
Intrebare: Compania doreste sa acorde cei 400 lei - telemunca legea 296/2020, doar pentru 3 salariati din cei 10 aflati in telemunca, cu act aditional la contractul de munca. Este posibil? Avem obligatia legala de a da tuturor? Ce implicatii ar fi in situatia in care ar fi acordati doar catre 3 persoane din 10 aflate in telemunca? Multumesc. Se declara undeva aceste sume? Inteleg ca trebuie sa fie in ...
Feb072021
LIvrare marfuri in Serbia. Regim tva
de
Vera Constantin
valabil la 07 Feb 2021
Intrebare: Va rog sa-mi spuneti daca o firma din Romania platitor de TVA, factureaza marfa catre un client in Serbia. Firma respectiva din Romania transporta marfa in Serbia cu toate formalitatile vamale (declararea in Vama, CMR etc. Va rog sa-mi spuneti, factura se emite cu TVA sau fara TVA. Multumesc anticipat.
Ian232021
Deductibilitate TVA aferenta importurilor din Turcia
de
Elena Garofil
valabil la 23 Ian 2021
Intrebare:
Avand in vedere prevederile Legii 296 /2020 care modifica printre altele articolul 25 alineatul (4), dupa litera f) din Codul fiscal, referitor la Turcia, in sensul ca achizitiile de bunuri si servicii din aceasta tara nu mai sunt deductibile fiscal din punct de vedere al cheltuielilor, cum sunt tratate din punct de vedere al TVA platit in vama? Acest TVA mai este deductibil fiscal?
...
Nov132020
Scoaterea din evidenta a investitiilor efectuate la un spatiu inchiriat
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 13 Nov 2020
Intrebare: Societatea a deschis un punct de lucru intr-un centru comercial. Amenajarile la acel spatiu s-au inregistrat in contul 212 si s-a pus ca amortizare pe perioada contractului de inchiriere, adica 5 ani. Dupa 2 ani, societatea a inchis acel punct de lucru si a decis sa caseze si sa scoata din evidenta. Valoarea neamortizata este cheltuiala nedeductibila? La valoarea neamortizata se ajusteaza TVA-ul? ...
Oct302020
Cheltuielile cu testarea Covid-19 a angajatilor. Deductibilitate. Natura fiscala a cheltuielilor
de
Constanta Popa
valabil la 30 Oct 2020
Intrebare:
Oug nr. 181/2020
2. Nu sunt impozabile in sensul impozitului pe venit, contravaloarea cheltuielilor suportate de angajator/platitor cu efectuarea testelor medicale de diagnosticare a infectiei COVID-19, din initiativa acestuia, pentru persoanele fizice care realizeaza venituri din salarii si asimilate salariilor, in scopul depistarii si prevenirii raspandirii coronavirusului ...
Oct032020
Investitii incadrate in prevederile OUG 85/2008
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 03 Oct 2020
Intrebare:
Societatea noastra a primit un credit de la o banca din Romania, cu dobanda subventionata de stat pana la sfarsitul anului 2020, prin Programul IMM INVEST ROMANIA, conform OUG 110/2017, aprobata cu modificari si completari prin Legea nr. 209/2018.
Avand in vedere ca ultimul decont de TVA pe care l-am depus la ANAF a fost cu optiune de rambursare, in vederea solutionarii acestui ...
Sep292020
Casare mijloace fixe, tratament contabil si fiscal
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Sep 2020
Intrebare: O firma din Serbia (inregistrata in scop de TVA) va suporta valoarea neamortizata a unor mijloace fixe inregistrate in registrul de mijloace fixe la o firma din Romania ( (inregistrata in scop de TVA). Vom refactura exact valoarea ramasa neamortizata. Factura se va intocmi cu TVA? Amortizarea ramasa va fi deductibila pentru firma din Romania la casare? O prevedere contractuala nu mai permite ...
Sep292020
Recuperare de cost sau prestare de servicii?
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 29 Sep 2020
Intrebare: Firma noastra (platitoare de TVA in Romania) executa o operatiune de productie a unor pachete promo C. (costul acestui pachet include produsul A, produsul B, transport la firma subcontractata, depozitare la firma subcontractata, manopera). Costurile de productie, de etichetare, de transport, de depozitare se recupereaza in aceeasi valoare de la o firma care produce A si B. (un furnizor Non-UE - ...
Sep202020
Plata contravaloare decont salariat pentru masa restaurant
de
Vera Constantin
valabil la 20 Sep 2020
Intrebare: Am primit o solicitare a de rambursa catre un salariat banii dati chelnerului (tips), pentru o masa la restaurant, motivand ca masa este in interesul firmei (evident fara documente, doar scris pe decont). Care este abordarea corecta in aceasta situatie? Temeiul legal, va rog. Multumesc.
Sep182020
Operatiuni neimpozabile in Romania, impozabile in alt stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Sep 2020
Intrebare:
Firma din Romania cumpara marfa de la furnizor din Franta si apoi vinde marfa in Franta la client, transportul marfii avand loc de la frunizor la client, Franta - Franta, acest lucru aparand si pe CMR. Toate firmele au cod de TVA valid pe VIES. Din punct de vedere al TVA este necesar ca in prealabil firma din Romania sa se inregistreze in scop de TVA in Franta si sa factureze cu TVA francez la ...
Aug292020
Refacturare servicii difuzare promo in Serbia. Regim tva
de
Vera Constantin
valabil la 29 Aug 2020
Intrebare: Firma platitoare de TVA, primim o factura de servicii difuzare spoturi promo la diferite posturi TV de la un furnizor din Romania (factura primita are TVA 19%). Dorim sa refacturam in Serbia aceste costuri pentru a le recupera. Factura se intocmeste cu TVA? Multumesc.
