232 spete pentru codul CAEN 4673 - pagina 8
Mar192022
Achitare ambalaj in avans pe baza de proforma. Import marfa
de
Constanta Popa
valabil la 19 Mar 2022
Intrebare: Societatea A a platit in baza unei proforme catre SC B, contravaloarea ambalajului pentru marfa ce urma a se importa (dintr-un stat in afara UE). Ulterior SC B nu a emis o factura pentru avansul acordat, iar marfa s-a importat cu ambalajul respectiv, avand urmatoarea mentiune pe factura "Marfa aferenta prezentei facturi este ambalata in materialul achitat in baza proformei nr x din data ...
Mar182022
Import cu TVA amanat la plata, cerinte si conditii
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Mar 2022
Intrebare: Societatea A importa dintr-un stat din afara UE, carbune, pentru care la momentul importului nu plateste TVA, avand mentiunea pe DVI (Declaratia Vamala de Import) "Amanare la plata". Conform comisionarului vamal, amanarea la plata se face in baza L227/2015, art.326, alin.4, lit. D. Luand in considerare ca societatea nu detine un Certificat de amanare la plata, ce presupune ? Amanare la ...
Mar182022
Servicii reparatii achizitionate de la o societate din Republica Moldova. Regim TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 18 Mar 2022
Intrebare: O societate din Romania, inregistrata in scopuri de TVA, a primit o factura de reparatii auto de la un furnizor din Republica Moldova. Factura are tva inscris in cota de 20%. Prestarea de servicii s-a realizat la sediul prestatorului din Republica Moldova. Intrebarea este: ce obligatii de inregistrare si declarare are societatea din Romania dpdv al TVA? Aceasta operatiune este scutita dpdv al TVA ...
Mar032022
Ordinea in care se scad facturile primite de la clienti
de
Elena Ionescu
valabil la 03 Mar 2022
Intrebare: In relatiile comerciale intre firma noastra si clientii nostri, se intampla frecvent ca la incasarea unor sume de bani, acestia sa indice seria si nr. unei facturi, pe care o avem in evidenta, dar noi avem in sold o factura mai veche neachitata. Cunoastem faptul ca trebuie sa facem punctaj cu clientul, dar de multe ori acesta nu se poate face imediat. Intrebarea noastra este daca avem obligatia ...
Mar012022
Livrare lemne de foc, cota de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 01 Mar 2022
Intrebare: Cf. Legilor 286/2021 si 287/2021 cota redusa de tva de 5% se aplica la vanzari de lemne de foc, incluse in codurile NC 44011100 si NC44011200. Va rog sa imi specificati daca tot lantul de intermediari aplica aceasta cota redusa de 5% sau numai exploatatorii. Daca societatea noastra cumpara cu Taxare inversa si vinde la persoane fizice, ce cota de TVA va aplica? Ce cota declara in D394?
Ian192022
Cifra de afaceri D094
de
Cornelia Nastase
valabil la 19 Ian 2022
Intrebare: O societate comerciala este neplatitoare de TVA la inceputul anului 2021 si utilizeaza trimestru ca si perioada fiscala. La 01.06.2021, societatea devine platitoare de TVA prin optiune. La 31.12.2021 societatea inregistreaza o cifra de afaceri in valoare de 110.000 lei din care 95000 lei din operatiuni taxabilie (periada 01.06.2021-31.12.2021) si 15000 lei din operatiuni scutite fara drept de ...
Dec162021
Import mostre si vanzare produse impreuna cu mostre
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 16 Dec 2021
Intrebare: Societatea A achizitioneaza produse de la o societate B, dintr-o tara NonUE si urmeaza sa le vanda catre sc C din Romania. Societatea B a trimis catre sc A in baza unei proforme si mostre fara scop comercial pt sc A, ci doar in scopul efectuarii declaratiei vamale de import. Sc A plateste TVA la import atat pentru bunurile achizitionate cu factura cat si pentru mostre, conform valorii inscrise pe ...
Dec132021
Vanzare material lemnos, regim fiscal TVA, modificare perioada fiscala de raportare din trimestru in luna calendaristica
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Dec 2021
Intrebare: O societate are livrari intracomunitare de bunuri (material lemnos in acest caz) catre persoane juridice si persoane fizice, mai mult in Ungaria. Este platitor de TVA trimestrial. La sfarsitul lunii octombrie cifra de afaceri este in val. de 266471 RON, cifra de afaceri TVA 308135 RON. De fiecare data factureaza in EURO. Care este plafonul in cazul livrarilor intracomunitare, cand trebuie sa ...
Dec052021
Emitere facturi de corectie si emitere factura pentru servicii prestate anterior, baza legala
de
Amelia Dumitras
valabil la 05 Dec 2021
Intrebare: Societatea A are incheiat un contract de prestari servicii de debitare material lemnos incheiat in 2019 cu societatea B. Societatea B, modifica tariful printr-o crestere, la 01.06.2021 printr-o anexa la contract, insa in facturile urmatoare, ramane tariful initial (nemodificat). De asemenea, societatea B omite sa emita factura aferenta lunii August 2021, cu toate ca au fost servicii de debitare ...
Nov192021
Servicii de training. Impozit nerezidenti
de
Irina Dumitrescu
valabil la 19 Nov 2021
Intrebare: M-ar interesa tratamentul fiscal din punct de vedere al retinerii impozitului pe nerezidenti pentru speta de mai jos: Firma din Ro plateste unei firme franceze, servicii de training/calificare profesionala/ pentru salariatii nostri. Cursul s-a organizat in Romania, firma din Franta trimitand un trainer aici pentru desfasurarea cursului. Mentionez ca detinem certificat de rezidenta fiscala de la ...
Nov032021
Impozit pe profit suplimentar stabilit la control
de
Vera Constantin
valabil la 03 Nov 2021
Intrebare: In 10.2019 societatea are control fiscal si se stabilesc sume suplimentare la TVA 77000 lei si impozit profit 176136 lei, sume aferente anilor 2015-2017. Aceste sume au fost inregistrate pe cheltuieli in anul 2019. Pentru anul 2018 se poate depune rectificativa avand in vedere ca exista o diferenta intre declaratia D101, suma de recuperat este mai mare decat pierderea din bilant? In anul 2019 cum ...
Nov012021
Servicii transport material lemnos, regim fiscal TVA, beneficiar din stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Nov 2021
Intrebare: O societate infiintata in luna august 2021, transporta material lemnos in Ungaria, catre firme platitoare de TVA. In trimestrul III 2021 a avut total vanzari 191000 RON cu taxare inversa. Am depus decontul de TVA 300, VIES 390 pentru aceste tranzactii. Nu am avut caz cu vanzari, numai cu achizitii intracomunitare. Va rog sa ma ajutati, la ce trebuie sa fiu atenta in acest caz. Ce implicatii ...
Oct132021
Investitie sau reparatie la un imobil
de
Cristina Cret
valabil la 13 Oct 2021
Intrebare: Un SRL cu activitate de comert,detine o cladire, depozit de marfa si birouri, in valoare de 980.000 lei, in care-si desfasoara activitatea. Administratorul societatii a decis instalarea unor panouri fotovoltaice pe cladire, in valoare de 130.000 lei, care sa produca energie electrica. 1. Va rog sa precizati daca aceasta investitie poate fi considerata reparatie si sa incarcam astfel cheltuielile ...
Oct112021
Ambalaje din import. Fondul pentru mediu
de
Dana Hristu
valabil la 11 Oct 2021
Intrebare: Societatea noastra importa marfa (peleti). Aceasta marfa este ambalata, insa ambalajul nu se regaseste pe factura ci doar facand diferenta dintre greutatea bruta si neta din declaratia vamale de import, ambalajul fiind de 2 tipuri: lemn (paleti) si plastic (folie cu care este ambalat paletul si sacii in care sunt ambalati propriu zis peletii). Cu ce valoare ne putem inregistra ambalajul in ...
