456 spete pentru codul CAEN 4690 - pagina 3
Feb162024
Recuperare cheltuieli investitie efectuata in spatiul asociatului
de
Elena Ionescu
valabil la 16 Feb 2024
Intrebare: O societate care isi desfasoara activitatea intr-un spatiu inchiriat de la o persoana fizica, face investitii de extindere a depozitului - proprietarul este de acord, exista si autorizatie de construire. Intrebarea este urmatoarea: se poate reface contractul de inchiriere micsorand chiria in contul investitiei facute? Care este tratamentul fiscal si contabil avand in vedere ca firma este ...
Feb232024
Eroare inregistrare factura. Aspecte contabile si fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 23 Feb 2024
Intrebare: O firma care in 2022 era platitoare de impozit pe venit a inregistrat eronat o factura de servicii, astfel: 4111 = 707 X 4111=4427 Y. In 2023 se face corectia : 4111 = 707 -X 4111= 4427 -Y si 4111=1171 X 4111=4427 Y. Intrucat in 2022 era platitor de impozit pe venit, cheltuiala cu descarcarea din gestiune a marfii nu a influentat calcularea impozitului. 1. Dar in 2023, facand corectia cu minus a ...
Feb152024
Colectare TVA pentru sume incasate in avans
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Feb 2024
Intrebare: Societatea incaseaza uneori de la clientii sai anumite sume, de cele mai multe ori virate eronat (mentionez ca nu este vorba de avansuri achitate de catre clienti pentru o vanzare viitoare). Aceste sume urmeaza sa fie clarificate in perioadele urmatoare si returnate clientilor. Pentru aceste sume pana la clarificarea acestora trebuie colectata tva?
Feb122024
Achizitie aur in scop investitional
de
Constanta Popa
valabil la 12 Feb 2024
Intrebare: O societate platitoare de tva si impozit pe profit doreste sa investeasca disponibilul in lei, in aur. Care este tratamentul fiscal si contabil aferent achizitiei? Care sunt inregistrarile contabile aferente achizitiei? Valoarea aurului se reevalueaza lunar? Va multumesc!
Feb142024
Venituri din chirii sub nivelul a 6 salarii de baza minime brute pe tara. CASS in anul 2023 si 2024
de
Rodica Mantescu
valabil la 14 Feb 2024
Intrebare: Studenta are venituri din chirii in valuta sub nivelul a 6 salarii minime pentru anul 2023, nu are alte venituri. Este obligata la plata CASS la nivelul a 6 salarii minime pentru anul 2023? Dar pentru 2024?
Feb072024
Bonuri nefiscale - arhivare
de
Anastasia Bogaciuc
valabil la 07 Feb 2024
Intrebare: Pentru alimentarea cu carburant a autoturismelor firmei se folosesc carduri emise de comerciantul de combustibil. La fiecare alimentare angajatul primeste un bon nefiscal. La sfarsitul lunii este emisa o factura pentru toate alimentarile din luna (factura insotita de desfasuratorul tranzactiilor facturate). Conform contractului, factura se achita la 30 zile de la emitere. Intrebarea este: ...
Feb072024
Masuri de simplificare pentru retur bunuri achizitionate intracomunitar
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Feb 2024
Intrebare: O societate romaneasca doreste sa faca un retur catre un furnizor din Bulgaria. Marfa pleaca pe baza de aviz si CMR, iar furnizorul refuza sa emita factura de retur. Ce documente se intocmesc in acest caz? Se emite autofactura? Daca da, care ar fi monografia contabila?
Feb012024
Tratament fiscal venituri din alte surse
de
Profeanu Laura
valabil la 01 Feb 2024
Intrebare: S-a incheiat un contract de publicitate cu o persoana fizica (influencer, neorganizat juridic). Contractul prevede prestari de servicii de reclama si publicitate de catre prestator "Ionescu X" pentru brandul beneficiarului "Y" prin: - postare pe retelele de socializare/luna; - aplicarea logo-ului produsului "Y" pe masina si jacheta; - organizarea si promovarea a 2 ...
Ian302024
Locul prestarii de servicii
de
Profeanu Laura
valabil la 30 Ian 2024
Intrebare: In urma unei achizitii intracomunitare din Germania in RO (ambele cu cod VAT valabil), s-a constatat ca materialele livrate aveau defect, defect care a trebuit corectat pe teritoriul Ro printr-o precedura de sudura, serviciu suportat de firma din RO, beneficiara marfurilor. Beneficiarul din Ro al acestor marfuri, la randul sau, refactureaza furnizorului din Germania serviciul de sudura necesar in ...
Ian272024
Facturi comision si penalitati de la parteneri UE. Tratament TVA
de
Constanta Popa
valabil la 27 Ian 2024
Intrebare: Cum tratez d.p.v.d al tva, o factura cu comision din tranzactii, emisa catre un partener cu cod VAT valid din UE? Se considera factura intracomunitara si se raporteaza in D390 la servicii? Dar o factura de penalitati, emisa catre un partener similar din UE cu cod VAT valid? Multumesc!
Ian262024
Evaluare cladiri proprietate persoane juridice receptionate in anii 2020 si 2021
de
Elena Ionescu
valabil la 26 Ian 2024
Intrebare: Societatea noastra detine mai multe cladiri, dintre care unele au fost evaluate in scop fiscal in anul 2018, altele au fost receptionate in 2020 si 2021. Acum dorim sa depunem raportul de evaluare a cladirilor la DITL. Raportul de evaluare in scop fiscal ar trebui sa cuprinda si cladirile receptionate in anul 2020, 2021 chiar daca nu au inca 5 ani, pentru a nu fi impozitate cu cota majorata?
Ian212024
Export de bunuri in Republica Moldova
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 21 Ian 2024
Intrebare: Se doreste inceperea exportului catre Republica Moldova. Facturile emise vor fi fara TVA si trebuie sa apara pe ele mentiunea SDD? Putem emite facturi in EUR? Multumesc frumos!
Ian212024
Livrari intracomunitare implanturi dentare
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 21 Ian 2024
Intrebare: O societate comerciala romana, vinde unei persoane juridice platitoare deTVA din Germania, implanturi dentare. Aceste produse sunt scutite de TVA cu drept de deducere, pe teritoriul Romaniei. Spuneti-mi va rog, in acest caz, noi cum declaram aceasta livrare? Ca si livrare intracomunitara de bunuri? Cum se declara in decontul de taxa 300 si cum se declara in 390 aceasta livrare? Ce documente ...
Ian202024
Contract de inchiriere spatiu cu doi coproprietari (soti)
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 20 Ian 2024
Intrebare: Am inchiriat un spatiu si pe contractul de inchiriere apar ambii soti proprietari, cu cota parte de 50%. Prin prisma modificarilor din 2024 privind impozitul cu retinere la sursa, cum ar trebui sa procedez, sa impozitez suma virata lunar si apoi, sa declar la sfarsitul anului in D205 ambii soti, impartind venitul si impozitul la 2? Virarea venitului din chirie il fac intr-un singur cont comunicat ...
