50 spete pentru codul CAEN 4741 - pagina 3
Ian142019
Primire reducere comerciala ulterioara achizitiei din stat membru. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Ian 2019
Intrebare: In urma cu cateva luni am semnat cu o firma care are sediul in Uniunea europeana (cod valid de TVA) un acord de selfbilling. In data de 14.12.2018 aceasta firma (EPSON EUROPE) a virat o suma reprezentand un discount pe care noi il primim in urma atingerii unui anumit nivel al vanzarilor. Cum inregistrez eu aceasta incasare, trebuie sa emit si eu autofactura? Am cerut la Epson autofactura lor, dar ...
Nov162018
Tratamentul fiscal al veniturilor din despagubiri
de
Elena Ionescu
valabil la 16 Nov 2018
Intrebare: Am livrat catre client un produs in valoare de 560 valoare cu TVA inclus, printr-un curier. Din vina curierului produsul s-a deteriorat, transportatorul fiind de acord sa ne plateasca contravaloarea bunului deteriorat.I-am facturat acestuia valoarea de 560 ca si venituri din despagubiri si penalitati. Din punct de vedere al calculului impozitului pe profit, cum sunt considerate aceste venituri, ...
Sep242018
Cazare hotel in Ungaria.TVA. Monografia contabila
de
Dana Hristu
valabil la 24 Sep 2018
Intrebare: Administratorul firmei, care este si asociat a mers la o intalnire cu parteneri de afacei, intalnire ce a avut loc in Ungaria. Cazarea insa a fost platita de catre administrator, factura facandu-se pe firma. Partenerul din Ungaria are cod valid de TVA, factura este fara TVA facuta, deci as putea sa o incadrez la achizitie intracomunitara de servicii, implicit sa o declar in decont si decont 390. ...
Aug312018
Retrageri de numerar ale clientilor firmei prin POS. Monografie contabila
de
Olga Crevelescu
valabil la 31 Aug 2018
Intrebare: Care sunt inregistrarile contabile aferente unei retrageri de numerar pe care un client al firmei o solicita conform noilor reglementari in vigoare (Conform Ordonantei de urgenta nr. 193/2002 privind introducerea sistemelor moderne de plata, cu modificarile si completarile ulterioare), cash back? De exemplu, un client achizitioneaza un televizor de la noi in valoare de 1000 lei pe care il achita ...
Aug272018
Achizitionare case de marcat. Scutire de la plata impozitului pe profit
de
Elena Ionescu
valabil la 27 Aug 2018
Intrebare: In luna august am achizitionat 6 case de marcat fiecare avand o valoare de 697.48+TVA, pe factura aparand si 6 registre speciale + cartii de interventie. Valoarea totala a facturii fiind de 4285.72+TVA. Care sunt inregistrarile contabile aferente acestei achizitii, precum si daca pentru aceasta achizitie pot beneficia de scutire de impozit pentru profitul reinvestit. Daca da, care sunt ...
Iul052018
Vanzare prin intermediul platformei online e-mag. Plata cu vouchere cadou
de
Elena Garofil
valabil la 05 Iul 2018
Intrebare: Firma a inceput sa vanda produsele prin intermediul platformei online e-mag. Clientul care cumpara de la noi prin eMAG beneficiaza de diverse vouchere cadou.
Cum se emite factura catre client? Ex.: valoarea produsului este de 1000 TVA inclus
1000 4111=%
707 840.34
4427 159.66
Mai252018
Venituri din comisioane. Tratament impozit pe profit
de
Olga Crevelescu
valabil la 25 Mai 2018
Intrebare: O firma de comert vinde produsele prin rate prin diferite IFN-uri. In fiecare luna primim un comision de la ei in functie de volumul vanzarilor. Acest comision il primim in urma unei facturi emise de noi. Acest comision pe care noi il facturam intra in sfera veniturilor fara drept de deducere sau in sfera veniturilor cu drept de deducere? Factura este fara TVA.
Mai252018
Dividende distribuite in 2017. Regim fiscal
de
Irina Dumitrescu
valabil la 25 Mai 2018
Intrebare: Dividende distribuite in 2017 si care urmeaza sa se plateasca in cursul anului 2018. Tratament declarativ
In decembrie 2017, asociatii firmei au hotarat repartizarea profitului aferent anului 2016 la dividende. Aceste dividende vor fi platite in cursul anului 2018, pana in ianuarie 2018, platind doar impozitul aferent acestora, iar in februarie s-a depus declaratia 205.
1. Asociatii au ...
Mar182018
Competenta administratiei fiscale de ajustare a operatiunilor economice
de
Justinian Cucu
valabil la 18 Mar 2018
Intrebare: Pentru aprovizionarea cu marfa a unei societati in vederea desfasurarii activitatii economice specifice, transportul a fost asigurat si facturat separat de o firma de transport. In urma controlului, inspectorii ANAF spun ca imi vor da jos toate facturile de transport deoarece transportatorul nu a declarat nicio factura. Societatea de transport este verificata de Ministerul de Finante si este in ...
Feb032018
Baza de calcul al CAS in cazul concediilor medicale
de
Gabriela Dita
valabil la 03 Feb 2018
Intrebare: O salariata cu contract partial de 4 ore intra in luna ianuarie, in concediu de maternitate. Media zilnica a bazei de calcul este de 37,95, indemnizatia zilnica a concediului este de 32,26.
In ianuarie sunt 20 de zile lucratoare, astfel incat salariu brut este de 645,2 lei. Cum se calculeaza CAS aferenta pentru acest tip de concediu? A ramas aceeasi formula: 35% din salariul mediu brut pe tara x ...
Ian222018
Dividende distribuite in 2017 si platite in 2018. Tratament declarativ
de
Olga Crevelescu
valabil la 22 Ian 2018
Intrebare: In decembrie 2017, asociatii firmei au hotarat repartizarea profitului aferent anului 2016 la dividende. Aceste dividende vor fi platite in cursul anului 2018, pana in ianuarie 2018, platind doar impozitul aferent acestora. Intrebarile mele sunt urmatoarele:
1. Pe langa impozitul de 5%, pe care il vom plati pentru intreaga suma, la plata, catre asociati, a dividendelor se mai platesc si alte ...
Oct202017
Achizitie autoturism in leasing prin programul Rabla. Inregistrari contabile
de
Constanta Popa
valabil la 20 Oct 2017
Intrebare: S-a achizitionat prin programul Rabla o masina, care este luata prin leasing, la care am urmatoarele date:
- pret achizitie producator: 62.780,36 lei cu TVA: 52.756,61 + 10.023,75 = 62.780,36 facturat catre firma de leasing X
De la firma de leasing X noi am primit:
- contract leasing 47.294,42 + TVA = 56.280,36 din data de 30.09.2017
- factura prima de casare: 5.462,19 + 1.037,82 (TVA) = ...
Oct102017
Primire imprumut in transe de la asociati. Restituire. Aplicare plafon plati pentru restituirile in numerar
de
Constanta Popa
valabil la 10 Oct 2017
Intrebare: Asociatii firmei (doua persoane) imprumuta firma prin banca in mai multe transe, in functie de nevoile firmei. S-a facut un contract de imprumut generic in care s-a specificat ca creditarea se va face in mai multe transe, in functie de nevoile zilnice ale societatii, tranzactii care vor fi prezentate in anexele acestui contract, actualizat periodic, contract pe perioada nedeterminata. Restituirea ...
Oct102017
Contract vanzare online. Inregistrari contabile
de
Costin A. Istrate
valabil la 10 Oct 2017
Intrebare: O firma are un contract incheiat cu Emag, pentru vanzari online. O persoana a cumparat produsul nostru prin Emag si a primit cadou un voucher in valoare de 100 lei. Produsul nostru se vinde in mod normal, spre exemplu cu 250 lei, insa incasam de la client 150 lei, adica mai putin cu voucherul in valoare de 100 lei. Pe factura emisa catre client nu s-a aplicat TVA la reducere, conform voucherului. ...
