177 spete pentru codul CAEN 7311 - pagina 9
Ian222019
Perioada fiscala de raportare, trimestrul sau luna
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Ian 2019
Intrebare: O firma platitoare de TVA din mai 2018 opteaza pentru TVA lunar, la sfarsitul anului 2018 are cifra de afaceri 0, ramane la TVA lunar in 2019 intrucat are facturi cu prestari servicii intracomunitare. S-a procedat corect sau trebuia sa treaca la TVA lunar? Trebuia sa depuna 010/700 pentru pastrarea optiunii cu TVA lunar?
Nov262018
Plata drepturi de autor. Obligatia de a retine contributii sociale
de
Rodica Mantescu
valabil la 26 Nov 2018
Intrebare: O S.C. trebuie sa plateasca un drept de autor catre o persoana fizica. Persoana fizica nu obtine venituri din salarii.Se pune problema daca eu platitor de venit ii retin sau nu contributiile sociale. Plata contractului se face in luna noiembrie. Persoana fizica a obtinut in aprilie 2018 11.000 lei net si in noiembrie obtine 6.200 lei net, in total 17.200 lei. Aceste venituri sunt obtinute doar de ...
Nov082018
Dividende distribuite catre o PF din Italia. Obligatii fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 08 Nov 2018
Intrebare: Pesoana fizica, tara de rezidenta Italia, cu NIF de Romania, unic actionar si administrator la societate, SRL din Romania, doreste retragerea dividendelor aferente anul 2017.
Ce documente prezinta (certificat de rezidenta fiscala) si care sunt taxele colectate si platite pe teritoriul Romaniei? Suma este mai mare de 22.800 RON, depaseste plafonul. Realizeaza venituri si in Italia deoarece detine ...
Oct042018
Deductibilitate cheltuieli. Scadere din evidenta a creantelor nerecueprate
de
Elena Garofil
valabil la 04 Oct 2018
Intrebare: Avem urmatoarele date despre un client, extrase de pe site-ul Ministerului de Justitie: Admite cererea debitorului SC XYZ SRL. In temeiul art.107 alin. (1) rap. la art. 32 alin. (1) din Legea nr. 85/2006 privind procedura insolventei, dispune intrarea in faliment prin procedura simplificata a debitorului. In temeiul art. 107 alin. (2) din lege ridica dreptul de administrare al debitorului si ...
Sep182018
Vanzare masina catre persoana fizica nerezidenta
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 18 Sep 2018
Intrebare: O companie comerciala vinde o masina catre o persoana fizica ce are rezidenta in Germania. Masina este amortizata integral. Ce implicatii fiscale sunt, atat din punct de vedere TVA, cat si din punctul de vedere al impozitului pe venit/profit?
Iul042018
Cadouri primite de la furnizori si produse acordate gratuit in scopul promovarii
de
Olga Crevelescu
valabil la 04 Iul 2018
Intrebare: Cum se trateaza din din punct de vedere contabil, precum si din punct de vedere fiscal urmatoarele probleme:
1. primesc din partea unui partener de business un cadou (deci cu titlu gratuit) constand in bilete de intrare la un spectacol. Partenerul care acorda biletele este sponsor al acestui spectacol si, in virtutea colaborarii dintre noi, suntem rasplatiti cu aceste bilete. Mai departe ele ...
Mai292018
Venituri din dividende. Venituri din chirii. Remuneratie administrator. Tratament fiscal
de
Rodica Mantescu
valabil la 29 Mai 2018
Intrebare: Administratorul unei societati, a obtinut in anul 2017 venituri din dividende precum si venituri in baza unui contract de administrare. In anul 2018 aceasta obtine pe langa veniturile mentionate anterior si venituri din chirii dintr-un singur contract de inchiere. Ce obligatii de plata (impozit pe venit, CAS, CASS) are aceasta persoana in annul 2018, respectiv 2019, ce declaratii trebuie sa ...
Mai062018
Categorii de persoane fizice exceptate de la plata contributiei de asigurari sociale de sanatate
de
Dani Cucu
valabil la 06 Mai 2018
Intrebare: Cum interpretati articolele din Codul fiscal de mai jos:
Art. 154 - Categorii de persoane fizice exceptate de la plata contributiei de asigurari sociale de sanatate
h) persoanele fizice care au calitatea de pensionari, pentru veniturile din pensii, precum si pentru veniturile realizate din drepturi de proprietate intelectuala;
h1) persoanele fizice care realizeaza venituri din salarii si ...
Mai042018
Anulare provizion. Tratament contabil si fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 04 Mai 2018
Intrebare: Va rog sa ne ajutati cu tratamentul contabil (notele contabile) si fiscal (calcul impozit pe profit) pentru urmatoarea speta:
In anul 2015 am inregistrat un bad debts cu urmatoarele note contabile:
6814 ned=491 700 lei (respectiv 70% cf. CF)
6814 ded=491 300 lei (respectiv 30% cf. CF)
La data de 31.12.2017, debitul este prescris si nu se mai poate incasa debitul. Societatea debitoare este ...
Apr102018
Client in faliment
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 10 Apr 2018
Intrebare: In anul 2016 am constituit provizion pentru un client incert, si anume, 100 de lei au fost deductibili si 200 de lei au fost nedeductibili. In anul 2017, acest client este radiat prin inchiderea procedurii insolventei si radierea debitorului. Pierderile inregistrate la scoaterea din evidenta a creantelor in anul 2017, cum vor fi considerate?
Articolul 25 alin. (4) lit. h) pct. 4 spune ca sunt ...
Apr012018
Drepturi de autor. Retineri contributii sociale
de
Rodica Mantescu
valabil la 01 Apr 2018
Intrebare: O companie pe actiuni plateste in 28.03.2018, un drept de autor. Conform O.U.G. 18/2018, care este modul de calcul al unui drept de autor? In afara de impozitul pe venit, mai trebuie societatea sa calculeze, sa retina la sursa si sa vireze la stat si alte taxe (CAS si CASS)?
Feb212018
Contributii datorate pentru indemnizatiile pentru incapacitate temporara de munca, in cazul neoplaziilor si SIDA
de
Dani Cucu
valabil la 21 Feb 2018
Intrebare: Ce contributii se platesc pentru un concediu medical acordat persoanelor care beneficieaza de concedii pentru cancer, neoplazii, SIDA (cod 14)?
Feb132018
Impozitarea veniturilor realizate de o persoana fizica romana cu rezidenta fiscala in strainatate
de
Justinian Cucu
valabil la 13 Feb 2018
Intrebare: O companie din Romania plateste o persoana fizica romana, care are domiciliul, conform buletin, in Romania si a carei rezidenta fiscala este in Marea Britanie.
Plata acestuia se face in baza unui contract de drept de autor. Prestatia consta intr-o reprezentatie artistica: dans.
Cum se impoziteaza aceasta persoana fizica?
Feb092018
Taxarea B2B
de
Ela Dumitra
valabil la 09 Feb 2018
Intrebare: Un agent economic face videoclipuri motivationale si le incarca pe YouTube. Pentru aceasta prestare este platit de catre cei care se ocupa de YouTube, o firma din Irlanda.
Cum ar trebui sa emita agentul economic factura si care este tratamentul fiscal al operatiunii?
