Facturare - pagina 14
Ian282023
Tratament contabil si fiscal pentru cheltuieli cu chiria unui bun imobil
de
Amelia Dumitras
28 Ian 2023
Intrebare: O societate platitoare TVA la incasare se muta din sediul inchiriat la data de 01.04.2022. Are achitata in avans garantie pentru chirie pentru 2 luni. Societatea care a inchiriat sediul a marit unilateral chiria incepand cu 01.01.2022, nu exista act aditional semnat de ambele parti. Societatea care a inchiriat spatiul emite facturi cu suma marita incepand cu luna ianuarie/februarie/martie anul ...
Ian252023
Comert cu autoturisme. Aspecte contabile si fiscale
de
Irina Dumitrescu
25 Ian 2023
Intrebare:
SRL cumpara autovehicule noi de la showroom din tara, pe care le vinde catre firme NON-UE. Autoturismele sunt cumparate cu TVA, iar faptul ca se vinde non-UE va genera TVA de rambursat. O parte din autoturismele achizitionate pentru revanzare sunt noi, altele sunt tot noi dar care au fost prezentate clientilor si au deja rulat 4000-8000 km in tara.
Intrebari:
1. Cele doua categorii de ...
Ian132023
Inchiriere utilaj catre o societate din Italia. Tratament fiscal
de
Ionut Jinga
13 Ian 2023
Intrebare: Avem in derulare un contract cu un client care este inregistrat cu cod de TVA in Italia. Codul de TVA verificat in Vies este activ. El are si un sediu in Romania, insa deocamdata nu este inregistrat in Romania. El in contract a trecut adresa din Romania si codul de TVA din Italia. Nu cred ca este corect! Noi ii inchieriem pe termen scurt (1 luna) un utilaj de ridicat pe care il transportam la ...
Ian072023
Servicii SPA prestate pe baza de abonament. Servicii sauna prestate distinct. TVA
de
Mariana Prejbeanu
07 Ian 2023
Intrebare:
Societatea noastra este un complex hotelier care presteaza servicii SPA pe baza de abonament pentru persoane care nu sunt cazate la hotel. Aceste servicii includ: access la piscina (cod CAEN 9311), acces la sala de fitness (cod CAEN 9313). Persoanele care achizitioneaza aceste abonamente (piscina/fitness) beneficiaza de gratuitate pentru urmatoarele servicii/bunuri:
- Sauna
- Asistenta ...
Ian062023
Cerinte de forma pentru raportul de activitate atasat facturii emise
de
Amelia Dumitras
06 Ian 2023
Intrebare: Va rugam sa ne precizati ce implicatii fiscale pot aparea in cazul in care un furnizor ce presteaza servicii nu mai doreste sa isi semneze raportul de activitate pe care il transmite impreuna cu factura? Pentru ca intr-o luna se emit mai multe facturi, furnizorul a decis sa nu mai semneze rapoartele de activitate pentru facturile cu valori mai mici de o anumita suma. Este suficienta doar ...
Ian042023
Cheltuieli cu energia inregistrate in anul 2022-Facturi primite in 2023
de
Mariana Prejbeanu
04 Ian 2023
Intrebare: Societatea nu a primit inca facturile pentru consumul de energie electrica aferent lunilor iulie-decembrie 2022, acestea nefiind inca emise de societatea de furnizare de energie electrica. Care este modalitatea de inregistrare a acestor chetuieli in contabilitate, se foloseste contul de facturi nesosite (408)? In acest caz, care este monografia contabila si la ce valoare se pot inregistra acestea ...
Ian042023
Regim fiscal TVA pentru servicii de training, beneficiari din Romania
de
Amelia Dumitras
04 Ian 2023
Intrebare: Multumesc, insa intrebarea se referea la cum va factura societatea noastra (cu sau fara TVA), serviciile de training, in cazul celor doua situatii: 1) societatea noastra este platitoare de TVA si 2) societatea noastra nu este platitoare de TVA. Beneficiarii acestor servicii de training sunt persoane fizice si/sau juridice romane. Locul prestarii serviciilor este in Grecia, pe barca, in ape UE. ...
Dec302022
Servicii intermediere prestate catre un membru UE
de
Mariana Prejbeanu
30 Dec 2022
Intrebare: O societate platitoare de TVA din Romania factureaza catre o societate platitoare de TVA din Italia servicii intermediere produse. Suma facturata este scutita de TVA sau intra in sfera de aplicare a TVA?
Dec292022
Regim fiscal TVA pentru achizitie servicii inchiriere barca cu motor pe teritoriul comunitar
de
Amelia Dumitras
29 Dec 2022
Intrebare: Societatea noastra presteaza servicii de training pentru manageri, beneficiarii serviciilor fiind persoane fizice si juridice romane. In acest scop societatea a inchiriat o barca in Grecia timp de 14 zile, navigarea efectuandu-se pana la 12 mile maritime fata de tarm. Din punctul de vedere al TVA-ului, cum se vor factura aceste servicii daca societatea noastra este neplatitoare de TVA? Dar in ...
Dec242022
Subinchiriere bun imobil pentru sediu profesional P.F.A.
de
Amelia Dumitras
24 Dec 2022
Intrebare: Un cabinet de psihologie X (persoana fizica autorizata) a incheiat un contact de inchiriere pentru spatiul sediului social unde isi desfasoara activitatea. In acelasi spatiu isi mai desfasoara activitatea alte doua cabinete, cu care Cabinetul X a incheiat contracte de subinchiriere (fiecare foloseste cate 1/3 din spatiu). Are dreptul Cabinetul X sa refactureze cheltuielile cu chiria, in cota ...
Dec222022
Regim fiscal TVA pentru diferente de pret
de
Amelia Dumitras
22 Dec 2022
Intrebare: Societate A platitoare de TVA si impozit profit, vinde utilaje catre societatea B (ambele societati sunt din Romania). Pretul stabilit in contractul de vanzare-cumparare este in EUR. Factura se emite in lei la cursul BNR din ziua facturarii. Plata se face in lei, prin banca, in 3 transe, in termen de 1 an de zile. Contractul de vanzare cumparare contine o clauza in care este specificat ca la ...
Dec222022
Vanzare servicii comunicatii
de
Costin A. Istrate
22 Dec 2022
Intrebare: O societate ofera atat echipamente de comunicatie, aplicatii, cat si serviciile care sunt necesare pentru echipamentele si aplicatiile oferite (GSM, APN privat, sau servicii de data center). Pentru serviciile furnizate societatea este interconectata cu unul dintre furnizorii existenti pe piata din Romania. Va rog sa ma ajutati daca este ok ca noi sa revindem servicii de comunicatii GSM daca ...
Dec202022
Factura combustibil. Prestari servicii autobasculanta
de
Portal Codul Fiscal
20 Dec 2022
Intrebare: Avem o firma neplatitoare de TVA care executa prestari servicii cu autobasculanta cu 550 lei pe zi. Problema este la intocmirea facturii - solicita sa scadem din factura de servicii combustibilul 300 l*6,4 lei pe care l-au platit ei. Nu ne dau nici o factura pe combustibilul respectiv. Este corecta aceasta abordare? Practic se diminueaza baza impozabila la micro cu combustibilul respectiv.
Dec202022
Custodie bunuri inainte de livrare
de
Mariana Prejbeanu
20 Dec 2022
Intrebare: Se doreste facturarea unui set de echipamente pentru care au fost efectuate costuri in cursul anului. Aceste echipamente nu le vom livra efectiv caci se doreste semnarea unui proces verbal de custodie prin care momentan se vor pastra in depozitul nostru. Se pot considera venituri din vanzare marfa?
