Proceduri fiscale - pagina 20
Sep172021
Marfa achizitionata in Austria. Document justificativ inregistrare in contabilitate
de
Irina Dumitrescu
17 Sep 2021
Intrebare: PJ romana inregistrata in scopuri de TVA in Romania cumpara marfa din China. Marfa ajunge in Austria unde un intermediar face vama, plateste taxele si apoi refactureaza aceste taxe firmei din Romania. Marfa ramane in depozitul din Austria (intermediar, Amazon) si firma din Romania va vinde de acolo (a si vandut). Cum se inregistreaza intrarea de marfa in gestiunea societati din Romania? Factura ...
Sep142021
Cesiune creante, faliment, depreciere creante
de
Elena Ionescu si Amelia Dumitras
14 Sep 2021
Intrebare: Societatea A detine creante neincasate la societatea B. Societatea C preia de la societatea A prin cesiune creantele in valoare de 953.000 lei. Societatea B va intra in faliment si a fost afiliata timp de mai multi ani cu societatile A si C, dar de anul trecut si-a schimbat actionariatul nemaifiind afiliata cu acestea. Toate societatile sunt cu TVA la incasare, societatile A si B sunt ...
Sep122021
Plata eronata in contul altei trezorerii. Indreptarea erorii conform OMFP 164/2017
de
Constanta Popa
12 Sep 2021
Intrebare: Un SRL cu sediul social in Sectorul 1 a achitat in mod eronat contributiile salariale in conturile Trezoreriei Sector 3, in loc de Trezoreria Sector 1. Va rugam sa ne spuneti cum putem transfera banii de la Secorul 3 la Sectorul 1. Ne incadram in prevederile ordinului 164/2017?
Sep092021
Tratament fiscal dobanzi Ungaria
de
Costin A. Istrate
09 Sep 2021
Intrebare:
O societate din Romania are ca si actionari:
- o persoana fizica nerezidenta din Ungaria (20%) si
- o persoana juridica nerezidenta din Ungaria (actionar majoritar 80%).
Societatea nerezidenta din Ungaria are ca si asociat unic aceeasi persoana fizica nerezidenta cu societatea din Romania.
Societatea din Ungaria:
- detine 80% din actiunile societatii din Romania pe o ...
Sep022021
Declaratie unica rectificativa
de
Elena Garofil
02 Sep 2021
Intrebare: O persoana fizica a realizat in anul 2020 venituri din dividende peste plafonul pentru plata CASS. In 2021 a estimat ca va realiza venituri din dividende tot peste plafon. Prin urmare, a depus declaratia unica cu veniturile realizate in anul 2020 si cu veniturile estimate a se realiza in 2021 si a platit CASS. Dupa depunerea declaratiei unice a incheiat si un contract de inchiriere imobil, urmand ...
Sep012021
Depunere declaratie 112
de
Elena Garofil
01 Sep 2021
Intrebare: Societatea este infiintata in iunie 2021. Vector fiscal trimestrul. Declaratia 112 se depune trimestrial sau lunar. Cand se depune declaratia pentru luna iulie? Pana pe 25.08.2021 sau se cumuleaza cu lunile iulie/august /sept si depun cumulat pana la 25.10.2021?
Aug272021
Contract inchiriere cu unul din asociatii societatii, declarare contract in D394
de
Elena Garofil
27 Aug 2021
Intrebare: O societate de tip SRL are 2 asociati sot sotie, activitatea firmei desfasurandu-se in spatiile acestora. Societatea plateste incepand cu luna august chirie unuia dintre asociati. Va rog sa precizati: 1. Se considera plata lunara a chiriei ca fiind tranzactie cu parti afiliate? Trebuie raportat in declaratia 394? 2. Avand in vedere ca in perioada august-decembrie se va achita lunar 20.000 lei ...
Aug262021
Cheltuieli de management si consultanta primite de la societatea mama din UE. Conditii de deductibilitate
de
Otilia Roman
26 Aug 2021
Intrebare:
Situatie de fapt:
Firma noastra are asociat (80%) o firma rezidenta in Germania. Firma din Germania este asociat majoritar si in alte firme rezidente fiscal in Ungaria, Slovacia, Serbia, Germania.
Cu aceasta firma holding am incheiat contract de prestari servicii management si consultanta. pentru urmatoarele activitati:
1. Asistenata la intocmirea bugetului de veituri si chletuieli ...
Iul252021
Completarea si depunerea D 101 rectificativa
de
Elena Ionescu
25 Iul 2021
Intrebare: Avand in vedere prevederile art.105 alin 8) din legea nr.207/2015 - Cod de procedura fiscala, daca avem in derulare inspectie economico-financiara pe OUG 94/2011 avand ca obiectiv respectarea prevederilor OG nr.64/2001, putem depune declaratie rectificativa la declaratia cod 101 - impozit pe profit pentru un exercitiu financiar inclus in perioada supusa controlului?
Iul142021
Termen prescriere datorie ANAF din 2015
de
Vera Constantin
14 Iul 2021
Intrebare: Un client al societatii SRL a primit in 2015 o infiintare de poprire pentru datoria in sold de plata catre SRL, de la ANAF. Ultima plata efectuata de societate catre SRL conform poprire a fost 2017. Clientul poate invoca termenul de prescriptie a datoriei, chiar daca nu a primit de la ANAF, adresa de ridicare a popririi? Multumesc!
Iun262021
Trecere la perioada fiscala luna calendaristica ca urmare a unei achizitii intracomunitare de bunuri. Depunerea declaratiei D394
de
Constanta Popa
26 Iun 2021
Intrebare: O societate platitoare de TVA, cu periaoada fiscala de declarare trimestrial face o achizitie intracomunitara si devine platitoare de TVA lunar, incepand cu data de 01.06.2021. Depune D 300 pentru perioada Aprilie Mai 2021, urmana sa mai depuna o D 300 pentru Mai 2021. Intrebare. Pe ce perioade depune D 394? Cate una pentru Aprile, Mai si Iunie? Una pentru per Apr Mai si una pentru Iunie? Sau? ...
Iun202021
Obligatii fiscale de plata privind veniturile realizate din transferul de moneda virtuala
de
Dani Cucu
20 Iun 2021
Intrebare: O persoana fizica (nu PFA) doreste sa investeasca o anumita suma in criptomonede. La extragerea acestora daca are profit este obligata sa isi depuna declaratia unica si sa plateasca impozit? In cazul in care isi depaseste plafonul a 12 salarii este obligat sa plateasca la sanatate si pensie?
Iun132021
Majorare capital social cu sume din profit net
de
Elena Ionescu
13 Iun 2021
Intrebare: In urma inchiderii situatiilor financiare an 2020, s-a decis prin hotarare AGA repartizarea la alte rezerve a 150.000 lei. Din aceasta suma, in cursul anului 2021, a fost utilizata suma de 149.800 lei pentru majorarea capitalului social, cu pastrarea aceleiasi cote de participare intre asociati. Exista obligatii declarative pentru societate, impozit pe dividende de declarat sau alt tip de impozit ...
Mai312021
Suspendare activitate SRL, situatii financiare nedepuse
de
Elena Ionescu
31 Mai 2021
Intrebare: Poate un SRL sa isi suspende activitatea daca nu a depus situatiile financiare pentru perioada 2017-2020? Mentionez faptul ca declaratiile fiscale sunt depuse la zi si nici nu are datorii fata de stat.
