Societate din agricultura. Determinare reduceri OUG 153/2020. Termen depunere D101 si plata impozit pe profit
Raspuns oferit deConstanta Popa
Consultant fiscal
valabil la 11 Feb 2022
Intrebare:
In societatea noastra, cod CAEN 0111, platitoare de impozit pe profit anual -agricultura, avem urmatoarea situatie:
CAPITAL PROPRIU
Cont Denumire Sold 31.12.2020 Sold 31.12.2021
Debit Credit Debit Credit
1012 Cap subs varsat 3550620 3550620
1061 Rezerve legale 500640 560782
105 Rezerve din reevaluare 365 365
1065 Rezerve din reevaluare (utilaj vandut) 34733 34733
10681 Alte rezerve 866264 866264
10682 Rezerve pt achiz utilaje prof reinvestit 4768483 5814215
1171 Rezultatul reportat sold cred 3340843 3420092
121 Profit sau pierdere 2379497 1170408 Capital
Capital propriu 15441445 15417479 Pozitiv
Firma inreg. cap propriu pozitiv in 2021, beneficiaza de o reducere de 2% din impozitul pt 2021.
CAPITAL PROPRIU AJUSTAT
Cap propriu ajustat 2020 Cap propriu ajustat 2021 Conturi care nu se cuprind in CPA
D C D C
1012 Cap subs varsat 3550620 3550620
1061 Rezerve legale 500640 560782
105 Rezerve din reevaluare 0 0 Nu se ia in calcul
1065 Rez din reev (utilaj vandut)34178 34733
10681 Alte rezerve 866264 866264
10682 Rez pt prof reinvestit 4768483 5814215
1171 Rezult reportat sold C 3340843 3420092
121 Profit sau pierdere 0 0 Nu se ia in calcul
Total cap propriu ajustat 13061028 14246706
= (CPA 2021 - CPA 2020) x 100 / CPA 2020 Crestere
14246706 -13061028 x 100 = 9.0779
13061028
Cresterea capit. ajustat in 2021 fata de 2020 este peste 5% si pana la 10%, mai beneficiaza de o reducere de 6%
Impozitul pe profit de plata se va reduce cu un total de 8% (2% 6%)
Impozit de plata 31.12.2021 32435
Reducere 2595
Impozit de virat 29840
NC 691 = 441 29840
Intrebare:
1. Este corect calcul mai sus expus?
2. In declaratia 101, la ce rand se evidentiaza acesta reducere?
3. Termenul pentru depunerea si plata impozitului pe profit anual pentru contribuabilii care obtin venituri majoritare din cultura cerealelor este pana la 25 iunie 2021 sau ramane 25 februarie 2021?
Nota: pentru o mai buna vizualizare a datelor, rog vedeti fisierul atasat.
Va multumesc,
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
Mai082024
Facturi publicitate olx
de
Vera Constantin
valabil la 08 Mai 2024
Intrebare: O firma de transport, respectiv servicii de mutare diverse lucruri, are in fiecare luna anunturi de publicitate pe olx cu serviciile pe care le ofera. Firma fiind platitoare de impozit pe profit, va rog sa imi spuneti daca se pot deduce 100% aceste cheltuieli de publicitate si de ce documente mai are nevoie societatea pentru a documenta aceste servicii in afara de factura fiscala. Multumim!
Mai022024
Completarea formularului 101 pentru organizatiile nonprofit
de
Elena Ionescu
valabil la 02 Mai 2024
Intrebare: Va rugam sa ne exemplificati modul de calcul al impozitului pe pe profit si cum completam corect declaratia 101. Din cate cunoastem termenul de depunere pentru aceasta declaratie este 25.06.2024 si nu 25.02.2024.. poate nu suntem informati corect.Multumim anticipat.
Apr302024
Determinare rezultat fiscal organizatie nonprofit activitate sportiva
de
Elena Ionescu
valabil la 30 Apr 2024
Intrebare: O asociatie club sportiv realizeaza la 31.12.2023 urmatoarele venituri si cheltuieli: venituri donatii, sponsorizari, deduceri imp = 532881 lei; venituri vanzari echipamente ramase pe stoc = 4250 lei; cheltuieli activitate sportiva = 29788 lei; cheltuieli combustibil = 11754 lei; cheltuieli reparatii auto = 16056 lei; cheltuieli protocol 197 lei; amenzi = 1500 lei; cheltuieli nedeductibile expl = ...
Apr272024
Microintreprindere 2024
de
Vera Constantin
valabil la 27 Apr 2024
Intrebare: Aceasta societate A (microintreprindere in 2023) - are doi asociati cu parti sociale X - 50% si Y - 50%. Asociatul Y mai are o societate B (tot microintreprindere in 2023) unde este asociat unic (100% parti sociale). In conditiile intreprinderilor legate in anul 2024, societatea A ramane micro si societatea B trece la impozit profit, sau A - profit si B - micro? Mentionez ca ambele au acelasi cod ...
Apr292024
Neindeplinire pastrare active - profit reinvestit
de
Costin A. Istrate
valabil la 29 Apr 2024
Intrebare: Societatea X are o ferma zootehnica si inregistreaza receptia vacilor de lapte in contul 217, cod clasificare 2.4. Se doreste aplicarea facilitatii profitului reinvestit pentru aceste active. Intrebarea este ce se intampla in cazul in care este necesara sacrificarea unora dintre ele inainte de termenul minim de pastrare a acestora in evidenta societatii?
Apr262024
Declarare impozit pe profit. D100
de
Vera Constantin
valabil la 26 Apr 2024
Intrebare: Daca in trimestrul I din 2024 o societate platitoare de impozit pe profit are pierdere, este obligatoriu in declaratia D100 sa completeze cifra zero la randul 103 - Impozit pe profit/plati anticipate in contul imozit pe profit anual datorat de PJ romane sau cu sediul social in Romania (altele decat punct 1)? Sau nu mai depune deloc D100 in data de 25.04.2024, neavand impozit pe profit de declarat ...
