145 intrebari si raspunsuri despre formular 390 din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Vezi ce nelamuriri si intrebari au utilizatorii Portal Codul Fiscal despre formular 390 si afla care sunt raspunsurile expertilor nostri. Doar pe Portal Codul Fiscal gasesti noutati fiscale despre formular 390, modele de documente, formulare, declaratii, cele mai recente modificari ale Codului Fiscal si ale Codului de procedura fiscala, spete care iti economisesc timpul, banii si energia in cazul unui control fiscal. Consultanta premium oferita de cei mai buni consultanti fiscali din Romania.
Click aici pentru 830 intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva PortalCodulFiscal.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 145 intrebari si raspunsuri
Mai252023
Completarea formular D 390 VIES
de
Profeanu Laura
valabil la 25 Mai 2023
Intrebare: Societate platitoare de impozit pe profit, activitate medicala, scutita de la plata TVA, elibereaza factura pentru servicii de specialitate, catre o persoana fizica din Irlanda. Aceasta factura se raporteaza in declaratia 390? Multumim.
Ian272024
Achizitii intracomunitare de bunuri fara factura
de
Elena Garofil
valabil la 27 Ian 2024
Intrebare: Am platit pe proforma pentru achizitie intracomunitara pentru un utilaj componente utilaj. La primirea utilajului primim factura doar cu valoarea utilajului, nu si cu valoarea componentelor. La sosirea componentelor nu am primit si factura pentru acestea, constatand ca furnizorul a declarat in D390 valoarea acestora, noi nu. Cum procedez daca ei au declarat in L3 2023 si noi constatam in L12 2023 ...
Sep292023
Vanzare utilaj achizitionat pentru utilizare pe teritoriul Romaniei
de
Olga Crevelescu
valabil la 29 Sep 2023
Intrebare: Avand la baza o comanda de client, am achizitionat un utilaj cu scopul de al revinde mai departe clientului respectiv, urmand ca acest utilaj sa ramana la noi in custodie pentru a putea procesa piese ce vor fi vandute catre clientul respectiv. Avand in vedere ca utilajul nu paraseste teritoriul tarii noastre, iar clientul este din Germania inregistrat in scopuri de tva in Germania, care sunt ...
Iul242023
Importurile nu se declara in Declaratia 394
de
Profeanu Laura
valabil la 24 Iul 2023
Intrebare: Avem urmatoarea speta: Compania ABC SA din Romania a avut in luna Iunie 2023 importuri de bunuri de la Compania XYZ din Ucraina. Compania ABC SA din Romania a declarat aceste importuri in D300 la randul 24 din declaratie. Aceste achizitii de bunuri din Ucraina (tara care nu este membra UE) trebuie declarate si in D394? Daca da, unde ar trebui sa le incadram in D394 (tip partener, tip tranzactie)? ...
Mai172023
Servicii de constructii prestate in Belgia catre persoane impozabile sau neimpozabile
de
Profeanu Laura
valabil la 17 Mai 2023
Intrebare: Firma platitoare de TVA in Romania, fara angajati, doreste sa presteze servicii in Belgia in domeniul constructii si intretinere spatii verzi. Serviciile vor fi prestate de asociati pe teritoriul Belgiei. Serviciile se vor presta atat pentru persoane fizice cat si pentru persoane juridice. Ce taxe se declara si unde?
Mai062023
Servicii prestate in Belgia - Regim fiscal
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 06 Mai 2023
Intrebare: Salariatii societatii se vor detasa la lucrari in Belgia in baza unui contract de servicii. Prestarea serviciilor va fi in Belgia. Facturile fiscale se vor emite pe servicii conform contractului. Intrebarea este: Care este regimul TVA? Firma este platitoare trimestrial, trece la lunar? Tva-ul este cu taxare inversa? Mai trebuie sa se inscrie societatea in ROI? Pe perioada transferului, firma mai ...
Mai202024
Tratamentul declarativ al AIC de bunuri scutite
de
Alexandru Palaghia
valabil la 20 Mai 2024
Intrebare: Un partener din Ro cu cod VAT valid, achizitioneaza din UE, de la un partener cu cod VAT valid, produse scutite de tva conform art. 294 alin 5 lit. b din Codul fiscal. Pe ce rand trebuie raportata aceasta achizitie in D300? La R5 si 5.1 sau la R30? Daca se raporteaza pe R30, suma din D390 nu va mai fi egala cu suma de pe randul 5 al decontului si atunci nu este o problema? Astept opinia ...
Apr262024
Prestari servicii intracomunitare declarate eronat
de
Vera Constantin
valabil la 26 Apr 2024
Intrebare: In anul 2023 am inregistrat eronat pe intrari, in lunile aprilie - decembrie, facturi de prestari servicii intracomunitare, ce aveau tva 0, le-am inregistrat cu taxare inversa. Am depus in fiecare luna declaratia 390 vies, conform inregistrarii eronate. Cum pot regla situatia? Depun declaratie rectificativa pentru fiecare luna sau se poate depune declaratie 390 cu valori negative? Decontul de TVA ...
Apr182024
Prelucrare bunuri pentru firma din Austria
de
Vera Constantin
valabil la 18 Apr 2024
Intrebare: Societatea A din Austria livreaza produse si materiale pentru a fi prelucrate (reambalate) de catre Societatea B din Romania, Societatea C din Romania comanda produse finite la societatea A din Austria, iar aceasta le livreaza din stocul aflat in custodie la societatea B din Romania, conform schitei atasate. Intrebari: Produse si materiale trimise pentru a fi prelucrate (reambalate) de catre ...
Apr152024
Tratamentul TVA al serviciilor de reparatii
de
Alexandru Palaghia
valabil la 15 Apr 2024
Intrebare: Daca o societate inregistrata in scopuri de TVA in Germania, presteaza servicii de intretinere si reparatii pentru o societate inregistrata in scopuri de TVA in Romania, este considerata achizitie de serviciu intracomunitara si se declara in D390? Mentionez ca este vorba de reparatia si intretinerea unui utilaj aflat la sediul societatii din Romania. Multumesc.
Apr052024
PFA servicii prestate catre client Non UE
de
Georgeta Serban-Matei
valabil la 05 Apr 2024
Intrebare: Am un PFA platitor de TVA. Presteaza servicii IT in afara UE. Va rog sa-mi spuneti in ce rand al declaratiei de TVA se raporteaza aceasta tranzactie (3 sau 14) si daca se raporteaza in D394.
Mar272024
TVA pentru achizitie servicii de cazare externa
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Mar 2024
Intrebare: In cadrul lunii februarie am primit in contabilitate o factura de cazare emisa de un nerezident persoana fizica care a mentionat ca NIF-ul este fiscalizat. Va rugam sa ne spuneti care este tratamentul fiscal si contabil referitor la aceasta factura. Declaram aceasta cheltuiala ca si baza neimpozabila in D300? Dar in D394? Va multumim!
Mar262024
TVA achizitii efectuate de neplatitor de tva
de
Georgeta Serban-Matei
valabil la 26 Mar 2024
Intrebare: Societatea, neplatitoare de TVA, achizitioneaza sevicii de la Wizz.Com LTD-israel si Tiktok-UK. Cum se contabilizeaza aceste facturi si ce declaratii se depun? Daca are luat un cod special de tva (are prestari servicii webdesing Spania), facturile de mai sus ar trebui declarate pe acel cod?
Mar252024
Livrare intracomunitara, client din SUA
de
Georgeta Serban-Matei
valabil la 25 Mar 2024
Intrebare: Societatea A cu cod valid de TVA in Romania vinde produse electronice (monitoare, televizoare si sisteme audio) cu montaj si le factureaza catre Societatea B (din Statele Unite) fara cod de TVA in UE. Societatea B (din Statele Unite) fara cod de TVA in UE factureaza produse electronice (monitoare, televizoare si sisteme audio) cu montaj catre Societatea C din Belgia cu cod valid de TVA. ...
Mar232024
Achizitie servicii intracomunitare gazduire site web
de
Vera Constantin
valabil la 23 Mar 2024
Intrebare: Avem (1). facturi de gazduire site web primite de la un furnizor din Cipru si (2). servicii de consultanta in domeniul arhitecturii de la un furnizor din Italia. Vrem sa stim: 1. Este o operatiune taxabila in Romania cu locul prestarii serviciului in Romania (conform art. 278 (2)? Daca da, suntem obligati la plata TVA conform art. 307 (2)? Vom inregistra taxare inversa si vom declara in D300 pe ...
Mar192024
Regim fiscal TVA achizitie intracomunitara de bunuri taxate in statul membru de livrare
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Mar 2024
Intrebare: Am achizitionat prin Dante International doua produse de la o companie poloneza. Invice-ul primit contine TVA polonez, specificat pe factura atat in lei cat si in moneda locala. Am doua nelamuriri: mai inregistrez taxare inversa? Completez declaratia 390? Aplicatia nu mi-a permis sa atasez invoice-ul. Multumesc!
Mar062024
Import in Romania si furnizor din UE. Regim fiscal TVA achitata in vama
de
Ionut Jinga
valabil la 06 Mar 2024
Intrebare: O firma din Ungaria importa marfa din Iordania, iar formalitatile vamale si receptia marfii se realizeaza in Romania, ulterior marfa fiind vanduta catre un SRL din Romania si cum firma din Ungaria nu are cod de TVA in Romania, firma din Romania achita tva-ul aferent in vama. Cum se considera dpdv al firmei din Romania TVA-ul achitat in vama, deductibil sau cheltuiala care intra in pretul marfii? ...
Mar052024
Achizitie servicii soft UE, retinere impozit nerezidenti, Declaratia 207
de
Elena Ionescu
valabil la 05 Mar 2024
Intrebare: Societate din Romania platitoare de tva trimestrial, achizitioneaza din Olanda un program (soft) de securitate cibernetica pentru 2 ani. Furnizorul are cod valid tva, insa a facturat cu tva si nu va reface factura. Nu avem certificat de rezidenta fiscala si probabil nici nu se va solicita. Societatea din Romania va inregistra factura ca achizitie de servicii intracomunitare (care nu schimba ...
Mar012024
Regim fiscal TVA pentru servicii de intermediere cursuri online
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Mar 2024
Intrebare: O companie cu sediul in Romania ofera clientilor sai (persoane fizice si juridice), servicii de intermediere lectii de limba engleza, online, catre clienti din Franta, Belgia si Elvetia. Unele lectii sunt predate fizic, in Franta. Compania contracteaza servicii de la persoane fizice free-lanceri locali si le factureaza mai departe catre proprii clienti, adaugandu-si comisionul pentru serviciul ...
Feb182024
Regim fiscal TVA pentru livrare de bunuri in cadrul unei operatiuni triunghiulare
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Feb 2024
Intrebare: Societatea din Romania primeste o factura de marfa din Olanda - cu Ship to-Ro, dar Bill To - BG (Bulgaria). Marfa circula direct Olanda (NL) - BG. Societatea din RO se incarca cu marfa din Olanda-scriptic si face NIR, si cu aceeasi zi emite o factura catre BG doar scriptic cu aceleasi cantitati, marfa neajungand pe teritoriul Romaniei. Va rugam sa ne precizati: 1. De ce documente justificative ...
Feb172024
Achizitie intracomunitara de bunuri prin platforma Emag, regim fiscal TVA in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Feb 2024
Intrebare: Societatea noastra a efectuat o achizitie de marfa de pe platforma Emag Marketplace. Factura a fost intocmita de furnizorul GHIGOODS SARL Franta (partener Emag) cu tva de 20%, cota tva din Franta, desi acesta, din verificarile efectuate de catre noi, are numarul de inregistrare pentru tva validat -VIES. Intuim ca produsele au fost livrate dintr-un depozit Emag de pe teritoriul Romaniei. Firma ...
Feb082024
Recuperare costuri de la societatea mama
de
Olga Crevelescu
valabil la 08 Feb 2024
Intrebare: Am refacturat catre societatea mama, inregistrata in scopuri de tva in Germania, serviciile cu sortarea executata de catre o firma din Turcia pe baza unei reclamatii. Totodata pe baza acestei reclamatii am refacturat orele suplimetare cu angajatii nostri, tot pentru sortarea pieselor. Se declara aceste costuri de refacturare in D300? Multumesc.
Feb012024
Facturare servicii de transport intracomunitar
de
Olga Crevelescu
valabil la 01 Feb 2024
Intrebare: Transportul da marfa efectuat pentru o companie din UE, cod valid de tva ambele societati, este scutit cu drept de deducere sau taxabil (taxare inversa). Se declara sau nu, in d 390? Multumesc!
Ian102024
Obligatii declarative PFA transport alternativ
de
Vera Constantin
valabil la 10 Ian 2024
Intrebare: Va rugam sa ne mentionati ce obligatii (fiscale / de inregistare) are o PFA care urmeaza sa desfasoare activitate de ridesharing (Bolt/Uber), este inregistrata la Registrul Comertului si detine certificat de inregistrare fiscala emis in 22.12.2023. Respectiv, trebuie sa depuna declaratia unica estimativa pentru anul 2023 (ca persoana fizica), declaratia 700 "Declaratie pentru ...
Dec072023
Achizitie intracomunitara autoturism, ajustare negativa baza de impozitare a TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Dec 2023
Intrebare: Am achizitionat un autoturism din Germania in octombrie de la o firma cu cod VAT valabil, au emis factura, 10000 euro, 1900 euro (TVA), avand in vedere ca numai atunci considera ei livrare intracomunitara cand avem masina inscrisa in Romania. In luna noiembrie a sosit masina si dupa transcriere, furnizorul a emis o alta factura, fara TVA, dar nu a stornat prima factura ci a trecut - Berichtigte ...
Dec012023
Corelatii intre formularele obligatorii pentru raportarea operatiunilor din sfera de aplicare a TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Dec 2023
Intrebare: Va rugam sa ne precizati care sunt corelatiile intre D300 si D390. Dar intre D300 si D394?
Nov222023
Regim fiscal TVA pentru servicii platforma electronica
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Nov 2023
Intrebare: SRL neplatitor de tva dar care detine cod special de tva deruleaza operatiuni de incasari de la clienti persoane fizice atat din UE cat si Non-UE prin platforma Stripe. Pentru fiecare incasare societatea din Irlanda retine un comision, iar diferenta o transfera in contul curent bancar al SRL-ului. La fiecare inceput de luna Stripe (Irlanda) emite o factura pentru comisoanele retinute in luna ...
Nov132023
Achizitie intracomunitara cu tva prin platforma online
de
Olga Crevelescu
valabil la 13 Nov 2023
Intrebare: Un furnizor din Olanda, platitor de TVA, a emis unei firme din RO, platitoare de TVA o factura (tastaturi) cu TVA 21%, desi i-a fost comunicat codul de TVA din RO si apare pe document. Comanda a fost facuta pe emag, transportul este facturat separat de Dante. Cum inregistram factura emise de furnizorul din Olanda si cum/unde o declaram?
Oct232023
Achizitie servicii intracomunitare de la o societate din Spania
de
Olga Crevelescu
valabil la 23 Oct 2023
Intrebare: Daca firma romaneasca este neplatitoare de TVA si achizitioneaza servicii din UE, Spania, de la o alta firma neplatitoare de TVA (ambele societati neinregistrate in scopuri de TVA, Vies) trebuie sa se inregistreze, sa ceara cod de TVA pentru aceste facturi emise de partenerul din Spania si ulterior sa colecteze TVA si sa depuna 301 si 390 pentru aceste tranzactii?
Oct202023
Achizitie intracomunitara triunghiulara. Romania este al treilea stat membru
de
Olga Crevelescu
valabil la 20 Oct 2023
Intrebare: Societatea achizitioneaza un autoturism second hand (MITSUBISHI SPACE STAR) din BELGIA. Furnizorul este cu cod valid de tva in VIES. Pe factura se face urmatoarea mentiune: ''Scutit de TVA ca tranzactie triunghiulara. Taxare inversa, art.141 si art.197 al Directivei TVA 2006/112/CE. Se refera la bunuri uzate.". Mentionam ca furnizorul din BELGIA este partea care autorizeaza ...
