416 intrebari si raspunsuri despre taxa deductibila din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Vezi ce nelamuriri si intrebari au utilizatorii Portal Codul Fiscal despre taxa deductibila si afla care sunt raspunsurile expertilor nostri. Doar pe Portal Codul Fiscal gasesti noutati fiscale despre taxa deductibila, modele de documente, formulare, declaratii, cele mai recente modificari ale Codului Fiscal si ale Codului de procedura fiscala, spete care iti economisesc timpul, banii si energia in cazul unui control fiscal. Consultanta premium oferita de cei mai buni consultanti fiscali din Romania.
Click aici pentru 1793 intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva PortalCodulFiscal.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 416 intrebari si raspunsuri
Mai082024
Operatiuni scutite de TVA - inchirierea de bunuri imobile
de
Profeanu Laura
valabil la 08 Mai 2024
Intrebare: Firma noastra a achizitionat in anul 2003 un spatiu cu destinatie inchiriere. Am optat pentru taxarea privind TVA a inchirierilor facute si am depus si notificare la ANAF in acest sens. Ne aflam acum in situatia in care au trecut 20 de ani de la achizitia spatiului, perioada de ajustare in cazul in care am fi efectuat operatiunile scutite de TVA. Intrebarea este daca putem factura de acum inainte ...
Iul072023
Regim fiscal TVA pentru vanzare apartament bun de capital
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Iul 2023
Intrebare: Societate platitoare de tva, doreste vanzarea unui apartament inregistrat pe firma, achizitionat in anul 2005 fara tva, de la o persoana fizica. Inainte de vanzare, se efectueaza amenajarea apartamentului. Se poate face vanzarea tot catre o persoana fizica, cu tva 5%, daca tranzactia nu depaseste 600.000 lei fara tva? Ce alte implicatii fiscale mai sunt?Multumesc.
Feb032023
Trecerea la neplatitori TVA. Obligatia de ajustare TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 03 Feb 2023
Intrebare: Firma X platitoare de tva investeste in constructia unei pensiuni. Dupa finalizare lucrari, se cere rambursarea tva aferenta investitiei. Se primeste tva prin virament de la AFP. Dupa aceasta operatiune, se doreste trecerea firmei ca neplatitoare de tva. Ce presupune aceasta operatiune din punct de vedere al tva? Nu as vrea sa am un control de la finante dupa mai multi ani, in care sa fiu nevoit ...
Mai252024
D300 si D394
de
Florentina Buzea
valabil la 25 Mai 2024
Intrebare: O societate de avocati trimite 2 asociati (parteneri) la o conferinta in Londra. Pentru participarea la conferinta primim Invoice de la Organizator fara TVA. Cum se raporteaza aceasta factura in D300? Dar D394? Societatea plateste cazare prin booking pentru aceasta deplasare, factura care este cu TVA local de 24%, cum se inregistreaza plata, cum se raporteaza in decontul de TVA? Dar D394? ...
Mai202024
Deducerea taxei pentru persoana impozabila cu regim mixt si persoana partial impozabila
de
Profeanu Laura
valabil la 20 Mai 2024
Intrebare: Va rog, o opinie referioare la tva, jurnal cumparari al societatii A, inainte si dupa inchirierea imobilului 3, in toate cazurile: 1. Imobil 1 si 2 achizitionate cu taxare inversa, inchiriate cu tva, inclusiv facturare utilitati; imobil 3 achizitionat cu taxare inversa, amenajari cu tva (intreaga cladire si specific clientilor), inchiriat cu tva; 2. Imobil 1 si 2 achizitionate cu taxare inversa, ...
Mai192024
Renuntare la cod de tva
de
Vera Constantin
valabil la 19 Mai 2024
Intrebare: O microintreprindere, platitoare de TVA la trimestru de 2 ani (2022, 2023) are CA sub 300.000 lei si doreste sa renunte la calitatea de platitor de TVA. Cand si in ce conditii poate sa solicite aceasta? Poate sa solicite scoaterea din evidenta ca platitor de TVA in orice perioada, in cursul anului 2024? Mentionez ca si in acest an se estimeaza CA sub plafonul de 300.000 lei. Daca se poate, ce ...
Mai192024
Limitari speciale ale dreptului de deducere
de
Profeanu Laura
valabil la 19 Mai 2024
Intrebare: O societate a achizitionat un autoturism in anul 2018, autoturismul a fost folosit doar in interesul firmei pentru care s-au intocmit foi de parcurs, societatea a dedus integral tva-ul aferent cheltuielilor cu autoturismul. In cazul in care, dupa 5 ani, societatea vrea sa utilizeze autoturismul si in scop personal, ce obligatii ii revin societatii, din punctul de vedere a tva-ului trebuie facuta ...
Mai172024
Persoana obligata la plata taxei pentru operatiunile taxabile din Romania
de
Profeanu Laura
valabil la 17 Mai 2024
Intrebare: Firma din Romania, SRL, platitoare de TVA si impozit pe profit are contracte de colaborare incheiate cu persoane fizice din UE, prin care aceste persoane fizice sunt remunerate pentru: OBIECTUL CONTRACTULUI 2.1. Prospectarea pietei, promovarea comerciala pentru site-urile de comercializare a bunurilor Beneficiarului. 2.2. Gasirea si atragerea de noi clienti pentru bunurile comercializate de catre ...
Mai072024
Achizitii intracomunitare prin eMAG
de
Profeanu Laura
valabil la 07 Mai 2024
Intrebare: S-a achizitionat prin EMAG un obiect de inventar de la o firma din Polonia dar cu sediul si codul VIES din Germania. Produsul este achizitionat si achitat in lei (include si TVA de 19%). Cum inregistram aceasta factura din punct de vedere al TVA si cum declaram TVA-ul in Declaratia 300 si 390?
Apr292024
Tratament fiscal mijloc fix inchiriat, distrus de catre chirias
de
Profeanu Laura
valabil la 29 Apr 2024
Intrebare: In situatia in care un echipament care se afla in patrimoniul societatii si care este inchiriat in baza unui contract la o terta parte este distrus/pierdut de catre terta parte, care sunt implicatiile fiscale pentru societatea detinatoare a echipamentului din punct de vedere fiscal si al TVA? La ce valoare a bunului se reazlizeaza ajustarea TVA-ului , daca este cazul? Bunul nu este asigurat si nu ...
Apr262024
Declarare achizitii intracomunitare de bunuri
de
Profeanu Laura
valabil la 26 Apr 2024
Intrebare: O firma inregistrata in scopuri de tva in Romania, primeste o factura de marfa de la o firma inregistrata in scopuri de TVA in Cehia. Marfa este livrata direct in Romania din depozitul furnizorului situat in Belgia. Furnizorul din Cehia emite factura cu TVA 0, iar firma din Romania inregistreaza taxare inversa? Cum se declara factura in Declaratia 300 si 390?
Apr192024
Consultanta din Italia prestata in Romania
de
Vera Constantin
valabil la 19 Apr 2024
Intrebare: O firma inregistrata in scopuri de TVA in Italia emite o factura de consultanta catre o firma inregistrata in scopuri de TVA in Romania. Firma din Italia e emis factura in regim de TVA taxare inversa. In situatia in care acest serviciu este prestat de catre angajatii firmei din Italia pe teritoriul Romaniei, contractul trebuie inregistrat la ANAF, se solicita cod de inregistrare pentru firma din ...
Apr172024
Tratament fiscal TVA vanzare imobil de catre societate medicala
de
Profeanu Laura
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: In situatia in care o societate medicala, ce este scutita de TVA pentru serviciile prestate, vinde un imobil, achizitionat cu TVA si pentru care si-a exercitat dreptul de deducere la vremea respectiva, vanzarea actuala se va face cu sau fara TVA? Este necesara ajustarea TVA dedus - achizitia a avut loc in urma cu 10 ani? Societatea prestand actualmente exclusiv servicii medicale scutite de TVA, ...
Apr172024
Achizitii intracomunitare de bunuri pentru care cumparatorul este obligat la plata TVA (taxare inversa)
de
Profeanu Laura
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: Am o achizitie intracomunitara, un autoturism achizitionat din Olanda, si pe factura am tva, scrie taxare normala (regular taxation) 19%, (2153,78 409, 22 tva = 2563). Intrebarea mea este cum inregistrez aceasta factura. Pana acum avem fara tva, era cu taxare inversa, vanzatorul este platitor de tva si eu la fel. Multumesc.
Apr162024
Ajustarea TVA in cazul bunuri de capital
de
Profeanu Laura
valabil la 16 Apr 2024
Intrebare: O societate nou infiintata (srl, platitoare de tva), achizitioneaza imobile noi, in vederea inchirierii. In prima luna de la infiintare, achitioneaza un apartament nou. Avand in vedere ca il achizitioneaza de la un SRL, platitor de tva la randul sau, care este regimul tva? Factura de achizitie va fi cu taxare inversa conform art. 331 alin. 2 lit. g sau va avea tva inscris care va putea fi dedus? ...
Apr042024
Depasire plafon de scutire TVA
de
Profeanu Laura
valabil la 04 Apr 2024
Intrebare: Va rog sa imi spuneti care este procedura de declarare a unei societati ca platitoare de tva care a depasit plafonul de 300.000 lei in luna 10.2023 si nu s-a inregistrat ca platitoare de tva. Si, de asemenea, va rog sa imi spuneti daca si cum se poate recalcula tva colectat si daca se poate tine cont de tva de dedus. De la ce data poate deveni platitoare de tva? Va multumesc.
Mar312024
Regim fiscal TVA pentru vanzare hala depozitare si modernizarea aferenta
de
Amelia Dumitras
valabil la 31 Mar 2024
Intrebare: Societatea cumpara in 2016, cu taxare inversa, o hala depozitare construita in 2009 si terenul aferent (intravilan extins). Face modernizari atat in regie proprie cat si prin contracte externe si receptioneaza lucrarile de modernizare in septembrie 2018 si ianuarie 2022. Care este regimul TVA pentru vanzarea catre persoane juridice, dar catre persoane fizice? Daca cumparatorul este afiliat ...
Mar192024
Achizitie bunuri de la un furnizor cu codul de TVA anulat din oficiu
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Mar 2024
Intrebare: Compania noastra a primit o factura de la un client cu codul de TVA anulat conform art. 316, alin. 11, lit. c. Factura are TVA colectat. Intrebare: 1. Cum tratam TVA-ul de pe aceasta factura? Inregistram TVA-ul colectat ca TVA deductibil sau inregistram valoarea totala a facturii pe un cont din clasa 6? 2. In ce cartus trebuie inregistrata aceasta factura pe declaratia 394?
Mar192024
Regim fiscal TVA achizitie intracomunitara de bunuri taxate in statul membru de livrare
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Mar 2024
Intrebare: Am achizitionat prin Dante International doua produse de la o companie poloneza. Invice-ul primit contine TVA polonez, specificat pe factura atat in lei cat si in moneda locala. Am doua nelamuriri: mai inregistrez taxare inversa? Completez declaratia 390? Aplicatia nu mi-a permis sa atasez invoice-ul. Multumesc!
Mar132024
Operatiuni neimpozabile in Romania, dar impozabile in alt stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Mar 2024
Intrebare: Societatea A, inregistrata in scop de TVA in Romania, cumpara utilaje de la societatea B, inregistrata in scop TVA in Italia, utilaje pe care le va vinde catre un client, societatea C din Romania. Deoarece societatea C din Romania, clientul final, urmeaza sa foloseasca utilajele intr-o alta tara Belgia, ne solicita ca utilajele sa fie transportate de la furnizor direct in Belgia. Intrebare: Avand ...
Mar062024
Apartamente achizitionate in scopul inchirierii neutilizate
de
Olga Crevelescu
valabil la 06 Mar 2024
Intrebare: Societatea cumpara in anul 2022, luna martie, 4 apartamente, in vederea inchirierii catre terti. Doua apartamente le inchiriaza din luna iunie 2022, celelalte doua ramanand neinchiriate pana in prezent. La achizitie, din punct de vedere al tva au avut taxare inversa. Societatea are obligatia ajustarii tva la apartamente? Si daca da, la care din ele?
Mar032024
Transfer de active, regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Mar 2024
Intrebare: Societatea A, inregistrata in scopuri de TVA, in anul 2010 modernizeaza o constructie achizitionata in anul 1991. Valoarea lucrarilor este de 186.000 lei (din care TVA 36.000 - taxa dedusa) si reprezinta > 20% din valoarea imobilului dupa transformare. De asemenea, achizitioneaza in anul 2022 un utilaj in valoare de 119.000 lei (din care TVA 19.000 lei - taxa dedusa). Care sunt perioadele de ...
Feb272024
Ajustare TVA bunuri de capital la scoaterea din evidenta persoanelor inregistrate in scopuri de TVA
de
Profeanu Laura
valabil la 27 Feb 2024
Intrebare: Societatea doreste vanzarea a 2 autoturisme din patrimoniu pentru care a exercitat deducerea de tva la momentul achizitiei lor. Cum se factureaza vanzarea autoturismelor din punct de vedere al tva-lui avand in vedere ca societatea este acum neplatitoare de tva?
Feb272024
Implicatii cheltuieli si TVA mijloc de transport acordat in regim de comodat
de
Profeanu Laura
valabil la 27 Feb 2024
Intrebare: Societatea A (platitoare impozit profit si TVA) doreste sa incheie un contract de comodat cu societatea B (platitoare impozit profit si TVA) pentru utilizarea de catre B a unui autoturism. Asociatul (administratorul persoana fizica) a societatii A este 100% actionar si al societatii B. 1. Poate fi incheiat un asemenea contract intre cele 2 societati si daca da care sunt implicatiile fiscale ...
Feb202024
Regim fiscal TVA pentru livrare cu plata in rate a unui bun imobil adjudecat
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Feb 2024
Intrebare: Societate comerciala aflata in insolventa in data de 15.05.2020 a organizat o licitatie care a fost adjudecata de catre o persoana juridica (am atasat Procesele verbale). Conform PV adjudecare persoana juridica platitoare de TVA a achizitionat: 1. teren intravilan in suprafata de 491,139 m.p. situat in prelungirea halei C18, avand cartea funciara nr.146456 si numar cadastral 146456; 2. teren ...
Feb172024
Ajustarea taxei deductibile aferenta bunurilor de capital
de
Profeanu Laura
valabil la 17 Feb 2024
Intrebare: Avem o societatea care a finalizat un contract de leasing financiar pentru un autoturism. La finalizarea acestui contract, se doreste ca inmatricularea masinii sa se faca direct pe persoana fizica. Va rog sa-mi spuneti conform legii care este procedura? Societatea este platitoare de impozit pe profit, neplatitoare de tva. Persoana fizica este de fapt asociatul unic si administratorul. Eu vad asa: ...
Feb172024
Achizitie intracomunitara de bunuri prin platforma Emag, regim fiscal TVA in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Feb 2024
Intrebare: Societatea noastra a efectuat o achizitie de marfa de pe platforma Emag Marketplace. Factura a fost intocmita de furnizorul GHIGOODS SARL Franta (partener Emag) cu tva de 20%, cota tva din Franta, desi acesta, din verificarile efectuate de catre noi, are numarul de inregistrare pentru tva validat -VIES. Intuim ca produsele au fost livrate dintr-un depozit Emag de pe teritoriul Romaniei. Firma ...
Feb072024
Vanzare imobil vechi
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 07 Feb 2024
Intrebare: O societate platitoare de tva detine un imobil spatiu comercial vechi de 10 ani. Doreste sa il vanda si are 2 variante: - vanzare catre o companie cu sediul in Romania, platitoare de tva - vanzare catre o societate cu sediul in Bulgaria, platitoare de tva. Care este regimul tva in fiecare dintre situatii? Cum se va factura in ambele situatii?
Ian292024
Regim fiscal TVA pentru servicii acces platforma electronica
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Ian 2024
Intrebare: Societatea noastra comercializeaza echipamente de ridicare pentru autoutilitare/camioane din Spania. In decembrie 2023 a incheiat un contract cu Timocom GMBH, cu scopul de a intra pe platforma de bursa de transport. Furnizorul din Germania, in decembrie emite factura pentru taxa de activare si pentru acces pe platforma. Aceasta operatiune se incadreaza in achizitii intracomunitare de servicii cu ...
Ian272024
Regim fiscal TVA pentru achizitie intracomunitara avion
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Ian 2024
Intrebare: Societate din Romania platitoare de TVA achizitioneaza din UE (furnizor cu VAT valid) un avion second-hand. Avionul va fi folosit de catre administrator pentru a-si face orele de pregatire de zbor si ulterior va fi inchiriat. Care este regimul TVA-ului pentru aceasta achizitie? Trebuie sa faca taxare inversa si sa plateasca 50% din aceasta valoare ca si in cazul achizitiilor de autoturisme? Este ...
