Servicii de promovare. Aspecte contabile si fiscale
Raspuns oferit deIrina Dumitrescu
Consultant fiscal, Expert contabil
valabil la 31 Mar 2017
Intrebare: Societatea A incheie un contract de prestari servicii (cu obiectul de recrutare clienti noi pentru B) cu societatea B, in vederea comercializarii si promovarii serviciilor oferite de B, ambele societati platitoare de TVA, cu sediul in Romania.
In contractul incheiat intre parti se specifica faptul ca societatea B suporta cheltuielile cu diurna, transport, cazare, bonusuri, salarii nete si contributii salariale ale angajatilor cu contract de munca incheiat pe societatea A, care sunt angrenati in realizarea obiectivului contractului; A emite facturi cu toate aceste cheltuieli lui B.
In acelasi timp, si societatea B primeste facturi pe numele sau pentru cheltuielile salariatilor societatii A pe care le achita si plateste diurna acestor angajati, cheltuieli pe care urmeaza sa le recupereze prin refacturare catre A.
Intrebari societatea A:
1. Ce cota de TVA foloseste societatea A la facturarea cheltuielilor catre B (cazare, transport)? Dar pentru facturarea diurnei?
2. Se factureaza lui B suma facturilor primite de A cu TVA sau se ia pentru factuare doar baza acestora?
3. Facturarea contributiilor salariale, ale salariilor nete si bonsurilor de performanta ale angajatilor societatii A vor fi facturate de A lui B in regim de TVA cu cota de 19%?
4. Toate cheltuielile cu contributiile salariale sunt considerate cheltuieli deductibile la calculul impozitului pe profit fiind suportate de societatea B?
5. Veniturile obtinute din facturarea cheltuielilor salariale se vor inegistra in contul 461 sau 704? Veniturile din facturarea celorlalte cheltuieli in ce cont se vor inregistra?
6. Este societea A obligata sa inscrie in obiectul sau de activitate realizarea livrarilor/prestarilor pe care le refactureaza lui B?
Intrebari societatea B:
1. Ce cota de TVA foloseste societatea B la refacturarea cheltuielilor pe care le-a efectuat pentru societatea A (cazare, transport) in vederea recuperarii cheltuielilor?
2. Diurna achitata se va refactura cu TVA 19%?
3. Este societatea B obligata sa inscrie in obiectul de activitate realizarea livrarilor/prestarilor pe care le refactureaza lui?
In contractul incheiat intre parti se specifica faptul ca societatea B suporta cheltuielile cu diurna, transport, cazare, bonusuri, salarii nete si contributii salariale ale angajatilor cu contract de munca incheiat pe societatea A, care sunt angrenati in realizarea obiectivului contractului; A emite facturi cu toate aceste cheltuieli lui B.
In acelasi timp, si societatea B primeste facturi pe numele sau pentru cheltuielile salariatilor societatii A pe care le achita si plateste diurna acestor angajati, cheltuieli pe care urmeaza sa le recupereze prin refacturare catre A.
Intrebari societatea A:
1. Ce cota de TVA foloseste societatea A la facturarea cheltuielilor catre B (cazare, transport)? Dar pentru facturarea diurnei?
2. Se factureaza lui B suma facturilor primite de A cu TVA sau se ia pentru factuare doar baza acestora?
3. Facturarea contributiilor salariale, ale salariilor nete si bonsurilor de performanta ale angajatilor societatii A vor fi facturate de A lui B in regim de TVA cu cota de 19%?
4. Toate cheltuielile cu contributiile salariale sunt considerate cheltuieli deductibile la calculul impozitului pe profit fiind suportate de societatea B?
5. Veniturile obtinute din facturarea cheltuielilor salariale se vor inegistra in contul 461 sau 704? Veniturile din facturarea celorlalte cheltuieli in ce cont se vor inregistra?
6. Este societea A obligata sa inscrie in obiectul sau de activitate realizarea livrarilor/prestarilor pe care le refactureaza lui B?
Intrebari societatea B:
1. Ce cota de TVA foloseste societatea B la refacturarea cheltuielilor pe care le-a efectuat pentru societatea A (cazare, transport) in vederea recuperarii cheltuielilor?
2. Diurna achitata se va refactura cu TVA 19%?
3. Este societatea B obligata sa inscrie in obiectul de activitate realizarea livrarilor/prestarilor pe care le refactureaza lui?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"!
Intrebari similare din categoria TVA Colectata
Mar142024
Ajustarea bazei de impozitare
de
Profeanu Laura
valabil la 14 Mar 2024
Intrebare: Am facturat bunuri (inghetata) cu TVA de 9% in 2023, iar in 2024 cota de TVA s-a modificat la 19%. Ce cota de TVA trebuie sa aplicam in cazul in care emitem o factura in 2024 cu reduceri comerciale acordate aferenta bunurilor vandute in 2023?
Oct282023
Ajustare negativa baza de impozitare a TVA la deschiderea procedurii de faliment
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Oct 2023
Intrebare: Firma platitoare de TVA si impozit pe profit, are un client neincasat ce a depasit scadenta de 270 zile. Din discutiile cu acesta, nu are resursele necesare pentru a achita suma. Pe Portalul Tribunalului acesta apare cu urmatorul dosar inregistrat: Nr. unic (nr. format vechi) : xxx/xxx/2023 Data inregistrarii 26.09.2023 Sectie: Sectia a II-a civila si de contencios administrativ si fiscal ...
Oct092023
Decontare voucher
de
Profeanu Laura
valabil la 09 Oct 2023
Intrebare: Societatea noastra vinde, pe baza de contract factura fiscala, vouchere catre alte firme. Aceste firme distribuie voucherele catre diverse persoane fizice (salariati, castigatori la diverse concursuri, parteneri afaceri, etc...) care vin in magazinele noastre si fac achizitii pe care le achita cu aceste vouchere. Avand in vedere ca noi comercializam doar ceasuri, bijuterii si produse cosmetice, ...
Oct032023
Mod de calcul diferente suplimentare de plata a TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Oct 2023
Intrebare: O societate comerciala care activeaza in domeniul HORECA a aplicat in perioada ianuarie-iunie 2023 TVA 9% la vanzarea de cafea preparata si servita in restaurant. In luna august, in urma unui control fiscal i se imputa TVA suplimentar de 10% pentru vanzarile de bauturi preparate din cafea. Se poate ajusta cifra de afaceri (in sensul diminuarii acesteia) cu TVA stabilita suplimentar la plata sau ...
Sep052023
TVA, prestari servicii recrutare persoanal pentru beneficiar din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 05 Sep 2023
Intrebare: O societate care are obiect de activitate recrutarea de personal, executa servicii de recrutare pentru o firma care are sediul in Elvetia, si puncte de lucru in Romania si in Hong Kong. Cum va emite factura catre firma din Elvetia pentru serviciile prestate?
Mar292023
Regim fiscal TVA pentru refacturare servicii de cazare si masa
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Mar 2023
Intrebare: Societatea organizeaza cursuri de instruire, achizitionand si servicii de cazare si masa pentru clientii participanti la curs, cu ce cota de TVA, 9% sau 19% refactureaza cazarea si masa catre clienti, subliniez pentru ca pun intrebarea a 2-a oara, nu este vorba de cazarea lectorilor, ci a clientilor care vin la curs!
