Ajustare TVA din servicii intracomunitare
Raspuns oferit deSerju Dumitrescu
Expert contabil, Auditor financiar, Doctor in economie
valabil la 17 Ian 2017
Intrebare: Managamentul firmei a semnat un contract se servicii de statistica (pentru anumite produse) cu o firma din Germania.
Valoare facturii externe este de 1.000 Euro. Factura este scutitata de TVA, deoarce sunt servicii intracomunitare. Ambele firme au cod de TVA valid conform verificarilor VIES. Locul prestarii serviciilor este la sediul furnizorului, Germania. In acest sens am primit si certificate de rezidenta fiscala din partea furnizorului din Germania. In urma finalizarii serviciilor si a primiri facturii, managementul firmei nu a fost multumit de raportarea de statistica si nu au date legate de activitatea produselor noastre. In acest sens managementul din motive prudentiale a decis inregistrarea acestor servicii ca cheltuieli nedeductibile.
1) Este corecta urmatoarea monografie contabila?
6588.02 - 401 1.000 Euro la cursul BNR
4426 - 4427 190 Euro la cursul BNR
In decontul D300 - va aparea la coloanele 7,7.1, 20, 20.1
In decontul 390 va aparea normal ca achizitii de servicii intracomunitare
2) Avand in vedere ca vom inregistra pe cheltuieli nededubtibile, va rog sa ne comunicati ce se intampla cu TVA. Trebuie sa facem ajustare?
Daca trebuie sa facem ajustarea TVA-ului trebuie sa facem:
- monografie contabila: 635 - 4426 190 Euro la cursul BNR
- declaram in decontul D300 - rubrica 28 (total TVA dedusa minus 190 Euro la curusl BNR)?
- contul 635 este o cheltuiala nedeductibila
E corect?
Valoare facturii externe este de 1.000 Euro. Factura este scutitata de TVA, deoarce sunt servicii intracomunitare. Ambele firme au cod de TVA valid conform verificarilor VIES. Locul prestarii serviciilor este la sediul furnizorului, Germania. In acest sens am primit si certificate de rezidenta fiscala din partea furnizorului din Germania. In urma finalizarii serviciilor si a primiri facturii, managementul firmei nu a fost multumit de raportarea de statistica si nu au date legate de activitatea produselor noastre. In acest sens managementul din motive prudentiale a decis inregistrarea acestor servicii ca cheltuieli nedeductibile.
1) Este corecta urmatoarea monografie contabila?
6588.02 - 401 1.000 Euro la cursul BNR
4426 - 4427 190 Euro la cursul BNR
In decontul D300 - va aparea la coloanele 7,7.1, 20, 20.1
In decontul 390 va aparea normal ca achizitii de servicii intracomunitare
2) Avand in vedere ca vom inregistra pe cheltuieli nededubtibile, va rog sa ne comunicati ce se intampla cu TVA. Trebuie sa facem ajustare?
Daca trebuie sa facem ajustarea TVA-ului trebuie sa facem:
- monografie contabila: 635 - 4426 190 Euro la cursul BNR
- declaram in decontul D300 - rubrica 28 (total TVA dedusa minus 190 Euro la curusl BNR)?
- contul 635 este o cheltuiala nedeductibila
E corect?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"!
Intrebari similare din categoria Achizitii intracomunitare
Apr302024
Neplatitor de TVA - achizitie intracomunitara de bunuri
de
Ionut Jinga
valabil la 30 Apr 2024
Intrebare: O intreprindere individuala neplatitoare de tva, intentioneaza sa achizitioneze un autoturism din Germania in valoare de 30.000 euro. Am obtinut cod special de tva pentru achizitii intacomunitare, dar valoarea autoturismului depaseste plafonul de 10.000 euro. Rog monografie contabila, tratament fiscal.
Apr252024
Achizitie intracomunitara cu TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 25 Apr 2024
Intrebare: Achizitie produse - materiale pentru design, in valoare de aproximativ 80 E, de pe platforma Emag. Firma nu are cod special de TVA. Factura primita este emisa de catre o SC din Slovacia inregistrata ca platitoare tva, este in Vies (nu are si cod tva in Ro) si contine tva 19%. Este obligatoriu ca firma din Romania sa solicite cod special pentru achizitii intracomunitare in urma acestei achizitii? ...
Apr232024
Regim TVA pentru achizitie auto second-hand din Germania de la persoana fizica
de
Profeanu Laura
valabil la 23 Apr 2024
Intrebare: Achizitie autoturism second hand de la o persoana fizica din Germania de catre o societate platitoate de tva in Romania - care este tratamentul fiscal din punct de vedere tva?
Apr222024
Neplatitor de TVA achizitie laptop din Franta prin Emag
de
Anastasia Bogaciuc
valabil la 22 Apr 2024
Intrebare: SRL din Romania neinregistrat in scop de tva, achizitioneaza prin EMAG un laptop in valoare de 1.700 lei, furnizorul fiind o societate din Franta inregistrata in VIES. Care sunt obligatiile SRL-ului din punct de vedere al TVA? Trebuie sa declare in D301 si sa plateasca tva? Daca da, la ce sectiune ar trebui cuprinsa achizitia - sectiunea 1 sau 4)?
Apr182024
Prelucrare bunuri pentru firma din Austria
de
Vera Constantin
valabil la 18 Apr 2024
Intrebare: Societatea A din Austria livreaza produse si materiale pentru a fi prelucrate (reambalate) de catre Societatea B din Romania, Societatea C din Romania comanda produse finite la societatea A din Austria, iar aceasta le livreaza din stocul aflat in custodie la societatea B din Romania, conform schitei atasate. Intrebari: Produse si materiale trimise pentru a fi prelucrate (reambalate) de catre ...
Apr172024
Achizitii intracomunitare de bunuri pentru care cumparatorul este obligat la plata TVA (taxare inversa)
de
Profeanu Laura
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: Am o achizitie intracomunitara, un autoturism achizitionat din Olanda, si pe factura am tva, scrie taxare normala (regular taxation) 19%, (2153,78 409, 22 tva = 2563). Intrebarea mea este cum inregistrez aceasta factura. Pana acum avem fara tva, era cu taxare inversa, vanzatorul este platitor de tva si eu la fel. Multumesc.