463 intrebari si raspunsuri despre ajustare tva din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Vezi ce nelamuriri si intrebari au utilizatorii Portal Codul Fiscal despre ajustare tva si afla care sunt raspunsurile expertilor nostri. Doar pe Portal Codul Fiscal gasesti noutati fiscale despre ajustare tva, modele de documente, formulare, declaratii, cele mai recente modificari ale Codului Fiscal si ale Codului de procedura fiscala, spete care iti economisesc timpul, banii si energia in cazul unui control fiscal. Consultanta premium oferita de cei mai buni consultanti fiscali din Romania.
Click aici pentru 1462 intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva PortalCodulFiscal.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 463 intrebari si raspunsuri
Mar182024
Inchidere procedura faliment, ajustare TVA
de
Elena Garofil
valabil la 18 Mar 2024
Intrebare: In anul 2021 am avut un client in insolventa. In anul 2022 am primit notificare pentru deschiderea procedurii generale a falimentului. In anul 2024 -luna februarie- Tribunalul dispune inchiderea procedurii insolventei si radierea societatii debitoare din evidentele ONRC. Mentionez ca a fost facuta ajustare pentru depreciere creante la data de 30.09.2023. INTREBARE: Daca se poate efectua ajustare ...
Oct202023
Modernizare imobil. Obligatii de ajustare tva
de
Olga Crevelescu
valabil la 20 Oct 2023
Intrebare: O firma efectueaza lucrari de reparatii care reprezinta peste 60% din valoarea cladirii la care sunt realizate. Lucrarile de reparatii maresc valoarea cladirii. In aceasta situatie se ajusteaza TVA? Cladirea este folosita in scopul desfasurarii activitatii economice si nu se inchiriaza sau se vinde. Daca valoarea unei reparatii este de 25 % din valoarea cladirii si reparatia se inregistreaza pe ...
Dec052023
Clienti radiati/in faliment/in insolventa. Ajustare TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 05 Dec 2023
Intrebare: Compania noastra are clienti restanti cu scadente ce depasesc 5 ani. Dintre acesti clienti o parte sunt radiati, o parte in procedura de faliment si o parte in insolventa. In ce conditii ne putem recupera TVA-ul ? Multumesc, Bogdan Barbalata
Sep112024
Inchiriere in regim de scutire. Ajustare TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 11 Sep 2024
Intrebare:
Avem o societate X SRL care a inceput constructia unei cladiri in anul 2008 - termenul de finalizare al acesteia fiind 2010 sau 2011, insa aceasta nu s-a finalizat integral, ci doar un corp (are 2 corpuri). Mentionez faptul ca pentru aceasta constructie, societatea X SRL a dedus TVA, si mai mult de atat, a si solicitat rambursare de TVA, care s-a finalizat cu succes (ANAF a restituit banii) - ...
Nov062023
Facturare chirie si ajustare TVA - imobil achizitionat si modernizat
de
Costin A. Istrate
valabil la 06 Nov 2023
Intrebare: Am achizitionat o cladire cu 350.000 lei cu taxare inversa. Cladirea a fost achizitionata cu scopul de a fi inchiriata si a obtine venituri din chirii. Am facut imbunatatiri in suma de 100.500 lei, din care 42.190 lei achizitii fara TVA de la persoane neimpozabile in scop de TVA . Va rugam sa ne informati cu privire la modalitatea de facturare a chiriei catre clientii nostri, din punct de vedere ...
Oct042024
Ajustare TVA la vanzare mijloc de transport pentru care TVA a fost limitata partial la achizitie
de
Profeanu Laura
valabil la 04 Oct 2024
Intrebare:
Societatea a achizitionat in luna ianuarie 2024 un autoturism marca Mercedes pentru care a dedus TVA in cota de 50% .
Pret achizitie 1.056.319 lei din care TVA 168.656 lei.
TVA dedus in luna ianuarie 2024 este de 84.328 lei.
In luna septembrie 2024 societatea vinde acest autoturism cu pret de vanzare de 900.000 lei din care TVA colectat 143.697 lei.
In luna septembrie 2024 se fac ...
Sep242024
Ajustare TVA in cazul inregistrarii in scopuri de TVA
de
Gina Popescu
valabil la 24 Sep 2024
Intrebare:
S-au achitionat un autorurism in leasing, mijloace fixe si obiecte de inventar in perioada in care societatea a fost neplatitoare de TVA.
Dupa depasirea plafonului si inregistrarea in scop de TVA, se poate face ajustarea pozitiva a sumei TVA pentru activele corporale achizitionate anterior inregistrarii in scopuri de TVA?
Sep112023
Ajustare TVA bunuri de capital
de
Profeanu Laura
valabil la 11 Sep 2023
Intrebare: Un cabinet de avocat, platitor de tva, a achizitionat in iulie 2022 (in martie 2020 a platit primul avans, in decembrie 2021 a platit cel de-al 2-lea avans, iar in iulie 2022 s-a finalizat tranzactia si s-a platit diferenta de pret) in regim de taxare inversa un apartament plus loc de parcare in vederea desfasurarii activitatii de avocat. Incepand cu 2024 se doreste ca jumatate din spatiul ...
Nov072024
Anulare partiala ajustare TVA facturi clienti in insolventa
de
Gina Popescu
valabil la 07 Nov 2024
Intrebare:
In cadrul procedurilor de insolventa ale unui client, incasam ocazional diferite sume. In cazul acestui partener am efectuat ajustarea bazei de impozitarea la intrarea in insolventa, asadar acum trebuie sa reversam partial aceasta ajustare. Aceasta procedura presupune emiterea unei autofacturi. Se inregistreaza aceasta factura in e-factura? Daca da, care sunt detaliile unei astfel de facturi.
Apr052024
Notificare conformare ajustare TVA
de
Elena Garofil
valabil la 05 Apr 2024
Intrebare: La o societate comerciala se primeste o "notificare de conformare" emisa de organul de inspectie fiscala prin care i se cere sa ajusteze tva dedus in anul 2021 pentru achizitii imobilizari, cuprinse in bilantul contabil depus in 2021, in suma de 88559 lei, conform art. 305 din Legea 227/2015 cu o cincime, in luna ianuarie 2024. O parte din imobilizari au fost amortizate inainte de ...
Sep052023
Depasire cheltuieli de protocol. Ajustare TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 05 Sep 2023
Intrebare: Un PFA cu norma de venit, platitoare de tva, efectueaza mai multe operatiuni privind cheltuielile de protocol. Isi deduce tva-ul la facturile primite. Cum va proceda la finalizarea anului si la stabilirea cheltuielilor deductibile, respectiv trebuie sa faca ajustare de tva?
Iul052023
Client in faliment. Ajustare tva
de
Olga Crevelescu
valabil la 05 Iul 2023
Intrebare: O societate are un client aflat in procedura de faliment din anul 2012 pentru care ne-am inscris la masa credala cu suma de 362.000 ron. In anul 2012 s-au creat provizioane pentru intreaga suma, fiind considerate cheltuieli nedeductibile 100%. Anul 2023 fiind ultimul an in care putem ajusta TVA, vom proceda dupa cum urmeaza: emitem factura cu semnul minus, cu referire la facturile stornate si la ...
Feb032023
Trecerea la neplatitori TVA. Obligatia de ajustare TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 03 Feb 2023
Intrebare: Firma X platitoare de tva investeste in constructia unei pensiuni. Dupa finalizare lucrari, se cere rambursarea tva aferenta investitiei. Se primeste tva prin virament de la AFP. Dupa aceasta operatiune, se doreste trecerea firmei ca neplatitoare de tva. Ce presupune aceasta operatiune din punct de vedere al tva? Nu as vrea sa am un control de la finante dupa mai multi ani, in care sa fiu nevoit ...
Ian262023
Clienti radiati. Ajustare TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 26 Ian 2023
Intrebare: Cum procedam cu firmele la care s-au intocmit facturi cu tva de colectat si care au dat faliment fara sa aiba hotarare judecatoreasca? Cum recuperam tva? Avem cazuri si cu firme care au hotarare judecatorarea. Care este procedura contabila? Cum facem cu profitul dupa care s-a platit impozit? Avem cazuri cu prestari servicii si cazuri cumparari marfa cu adaos.
Dec012024
Ajustare TVA leasing la iesirea de la TVA
de
Gina Popescu
valabil la 01 Dec 2024
Intrebare:
Am avut cateva reveniri, una chiar telefonica (20.11.2024) legate de ajustarea TVA ului pentru un contract de leasing financiar, la momentul iesirii prin optiune.
Si eu si Dvs. suntem de acord ca se face la momentul trasferului dreptului de proprietate.
ANAF-ul are un alt punct de vedere, pe care l-am atasat.
Va rog sa ma ajutati sa inteleg si sa accept acest punct de vedere, daca ...
Nov202024
Ajustare TVA leasing in situatia iesirii prin optiune de la TVA
de
Gina Popescu
valabil la 20 Nov 2024
Intrebare:
Revin la problema pe care am expus-o data trecuta, dar cu inca o intrebare:
CAND TREBUIE FACUTA AJUSTAREA DE TVA PENTRU AVANS LEASING PLATIT? LA IESIREA DE LA TVA PRIN OPTIUNE SAU LA DATA TRANSFERULUI DREPTULUI DE PROPRIETATE?
Care ar fi explicatia ca pentru suma facturata si platita avans catre soc de leasing, ajustarea de TVA sa se ceara la data iesirii de la TVA, iar pentru ratele de ...
Oct242024
Ajustare TVA leasing financiar
de
Gina Popescu
valabil la 24 Oct 2024
Intrebare:
La data de 03.04.2023 o societate comerciala neplatitoare de tva incheie un contract de leasing financiar pentru achizitia unui mijloc de transport.
Valorile inscrise in contractual de leasing sunt:
- Valoare achizitie cu tva: 51.888, 22 lei;
- Valoare avans cu tva: 18.374,37 lei;
Valoarea avansului a fost facturat in 03.04.2023.
La 01.02.2024 societatea devine platitoare de ...
Sep232024
Ajustare TVA de la 100% la 50%
de
Alexandru Palaghia
valabil la 23 Sep 2024
Intrebare:
In luna iunie 2024 o societate a achizitionat un autoturism in valoare de 90.000 lei plus TVA, pentru care a optat pentru deductibilitate de 100% si amotizare liniara pe 6 ani.
Incepand cu luna august, administratorul societatii a decis ca acest autoturism sa fie folosit si in scop personal.
Cum se calculeaza ajustarea TVA-ului?
Iun232024
Ajustare tva marfuri din stoc
de
Vera Constantin
valabil la 23 Iun 2024
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu ajustarea TVA in cazul urmator: societatea a achizitionat marfa la data de 30 mai, in valoare de 10.000 lei. La aceasta data (30 mai) societatea nu era platitoare de TVA. Incepand cu 01 iunie societatea a devenit platitoare de TVA. Marfa achizitionata era pe stoc in procent de aproape 100%. Va rog sa-mi spuneti daca, in luna iunie, trebuie sa ajustez TVA si sa-mi spuneti ...
Feb132023
Ajustare TVA, autovehicul achizitionat in leasing financiar
de
Elena Garofil
valabil la 13 Feb 2023
Intrebare: Un birou de avocatura a incheiat in 07.2020 un contract de leasing financiar pentru o masina in valoare de 400000 lei. A dedus tva 1/2 Durata de amortizare 6 ani. In 01.2023 contracteaza un leasing operational pentru alta masina. Codul fiscal prevede deducerea cheltuielilor de intretinere si functionare pentru 1 masina de PFA. Intrebarea este daca in conditiile in care se considera ca nu mai ...
Iun052024
Facturi emise eronat. Ajustare tva
de
Vera Constantin
valabil la 05 Iun 2024
Intrebare: Avem speta in care in urma unui proces la Tribunal se constata ca facturile emise de noi catre client pentru furnizarea de energie termica nu constituie titluri executorii si au fost emise eronat ca urmare a faptului ca locuinta a fost debransata. Trecerea pe costuri a acestor facturi este cheltuiala deductibila din punct de vedere al impozitului pe profit? Dar cheltuielile de executare silita ...
Apr222024
Scont. Ajustare TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 22 Apr 2024
Intrebare: Vindem catre clientul nostru produse finite avand conditia de plata: in termen de 14 zile cu 2 % discount sau 30 de zile, toata valoarea. Noi declaram tot TVA-ul, fara sa ajustam baza, iar clientul nostru, plateste cu 2% discount si ajusteaza si baza, declarand conform. Astfel, sunt diferente pe D394. Care este procedura corecta? Multumesc.
Mar172024
Deductibilitate cheltuieli cu ajustarea TVA
de
Profeanu Laura
valabil la 17 Mar 2024
Intrebare: Societate platitoare de impozit pe profit si tva doreste vanzarea catre persoane fizice a unei cladiri aplicand scutirea de tva la vanzare. Cladirea a fost achizitionata in 2011 cu tva. Vom aplica ajustarea tva-ului pentru o perioada de 7 ani. Intrebarea este daca aceasta cheltuiala (635=4426) este deductibila la calculul impozitului pe profit. Multumesc anticipat.
Sep152023
Inchiriere in regim de scutire, ajustare negativa suma TVA deductibila dedusa
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Sep 2023
Intrebare: O societate comerciala platitoare de tva, a construit un imobil, unde a dedus tva aferent achizitiilor efectuate pentru construirea si punerea imobilului in stare de functionare, imobilul este proprietatea sa. Ulterior este inchiriat la o alta societate, in domeniul medical, neplatitoare de tva. Intrebare: Care este procedura de ajustare a TVA, de la ce data incepe si pe ce perioada de timp se ...
Mar172023
Scadere din gestiune flori degradate, ajustare TVA
de
Elena Garofil
valabil la 17 Mar 2023
Intrebare: Cum se scad din gestiune florile degradate, care este regimul fiscal al acestei operatii? Care sunt documentele care se intocmesc pentru a beneficia de deductibilitatea TVA, avand in vedere ca florile nu se regasesc in Ordinul privind perisabilitatile? Multumesc, O zi buna!
Feb252023
Inregistrarea in scopuri de TVA in regim normal, ajustare pozitiva TVA autoturism
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Feb 2023
Intrebare: Microintreprindere neplatitoare de TVA, depaseste plafonul de scutire de 300.000 lei in luna noiembrei 2022. Incepand cu luna ianuarie 2023 devine platitor de TVA. Societatea detine un autoturism care a fost achizitionat in luna septembrie 2022, cu perioada de amortizare 4 ani, in valoare de 100.000 lei (TVA inclus). Valoare TVA: 15.966,39 lei. Conform art. 305 Cod fiscal, societatea are dreptul ...
Ian222023
Achizitie bun de capital. Neutilizare. Ajustare TVA in cazul unei inspectii fiscale
de
Constanta Popa
valabil la 22 Ian 2023
Intrebare: In perioada 10.10.2017 - 30.06.2019, societatea comerciala X a utilizat pentru transportul materialelor lemnoase o barja de 600 tone detinuta in regim de inchiriere, tariful de inchiriere fiind de 3.000 euro/luna (valoare fara TVA). Aceasta situatie, in care tariful de inchiriere este la un nivel ridicat in comparatie cu pretul de achizitie a unui bun similar, a determinat Societatea comerciala X ...
Aug282024
Achizitie si inchiriere apartament
de
Gina Popescu
valabil la 28 Aug 2024
Intrebare:
O societate comerciala platitoare de TVA a achizitionat in anul 2024 mai multe apartamente cu taxare inversa, cu scopul de a le inchiria sau a le vinde . O parte din apartamente sunt inchiriate persoanelor fizice si se factureaza fara tva (scutit) sau se inchiriaza persoanelor juridice platitoare de TVA in regim de taxare . La data la care se inchiriaza prima data apartamentul catre o persoana ...
Aug062024
Corespondenta SAF-T si e-TVA (decontul precompletat de TVA)
de
Gina Popescu
valabil la 06 Aug 2024
Intrebare:
Avem o factura de la un furnizor, la care facem ajustare TVA.
Inregistrarile contabile sunt:
- inregistrare factura
% = 401 119 lei
6xx 100 lei
4426 19 lei
- nota contabila ajustare TVA
635 = 4426 19 lei
Avand in vedere aparitia e-TVA (decont precompletat TVA) va rog sa ne comunicati ce configurari, coduri trebuie sa punem conform SAF-T acestei facturi si notei contabile de ...
Mar132024
Declararea ajustarilor de TVA in D300
de
Alexandru Palaghia
valabil la 13 Mar 2024
Intrebare: Ajustare tva client in faliment - inregistrarea in contabilitate la decembrie 2023 cu ocazia inventarierii anuale - monografie - si ajustarea TVA nu s-a declarat in decontul lunii decembrie 2023 (inregistrarea in contabilitate fiind mult mai tarziu!) - atunci cand se va declara aceasta ajustare si cum?
