Pierderile inregistrate la scoaterea din evidenta a creantelor pentru partea acoperita de provizion
Raspuns oferit deProfeanu Laura
Consultant fiscal
valabil la 23 Dec 2023
Intrebare: Societatea a achizitionat cereale de la un furnizor platitor de TVA, factura emisa a fost cu taxare inversa, dar cerealele in baza unui contract au ramas in custodie la furnizor, inregistrarea in contabilitate a fost pe contul 351, si pe masura livrarii, 301=351, pe baza de aviz. Dar furnizorul nu a livrat decat o parte din cereale, firma a intrat in faliment si prezent este radiata de la registrul comertului, avem sentinta cu inchiderea falimentului. In aceste conditii ar trebui scoase din evidenta cerealele aflate in custodi, care este tratamentul fiscal - deductibilitate, trebuie facuta ajustarea si pe TVA? Mentionez ca societatea a constituit provizion pentru stocul de cereale nelivrat.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"!
Intrebari similare din categoria Ajustarea deducerii TVA
Mar222024
Tratament fiscal pentru acordare produse gratuit
de
Profeanu Laura
valabil la 22 Mar 2024
Intrebare: O societate acorda cu titlu gratuit spitalelor publice de stat anumite consumabile pentru care intocmeste aviz cu mentiunea "marfa acordata cu titlu gratuit". Cum trebuie tratat TVA-ul aferent acestor marfuri si cum trebuie tratata cheltuiala aferenta marfii acordate cu titlu gratuit, din punct de vedere fiscal? Multumesc.
Mar152024
Ajustare negativa sau ajustare pozitiva la imobil inchiriat in regim de scutire
de
Georgeta Serban-Matei
valabil la 15 Mar 2024
Intrebare: Societatea are un imobil la care s-a dedus TVA la cumparare si se inchiriaza in regim de scutire. Daca intr-un an se inchiriaza doar 8 luni, in celelalte 4 luni neavand chiriasi, la ce valoare se face ajustarea tva: valoarea anuala calculata ca fiind a douazecea parte din TVA dedus, sau aceasta valoare anuala se calculeaza proportional cu lunile in care se inchiriaza. Cand se face ajustarea: la ...
Feb062024
Tratamentul fiscal al creantelor clienti prescrise
de
Alexandru Palaghia
valabil la 06 Feb 2024
Intrebare: Am preluat de curand o societate care are in soldul clientilor sume destul de mari neincasate - cele mai vechi de 15 ani - mai recente de 1 an aproximativ. Din anul 2013 a intrat in sistemul TVA la incasare. Intrebarea este: pentru sumele mai vechi de 2013 as vrea sa le trec pe cheltuieli 654 = 4111 pentru ca s-a colectat TVA odata. E corect rationamentul meu? Dar pentru cele de dupa 2013 trebuie ...
Dec292023
Ajustarea bazei de impozitare
de
Profeanu Laura
valabil la 29 Dec 2023
Intrebare: Avand in vedere cele mentionate, va rog sa ne clarificati daca emiterea facturilor de ajustare TVA contin atat baza de impozitare cat si tva-ul pe care-l ajustam cu semnul minus sau doar valoarea cu minus a tva ului? Punem aceasta intrebare, ca urmare a formularului D300 rand 9 si rd 16. Exista riscul ca decontul sa fie invalidat daca nu facem ajustare si la baza? Pe de alta parte tot pe site dvs ...
Dec282023
Ajustarea bazei de impozitare
de
Profeanu Laura
valabil la 28 Dec 2023
Intrebare: Conform Art. 304. - Ajustarea taxei deductibile in cazul achizitiilor de servicii si bunuri, altele decat bunurile de capital(1) In conditiile in care regulile privind livrarea catre sine sau prestarea catre sine nu se aplica, deducerea initiala se ajusteaza in urmatoarele cazuri: c) persoana impozabila isi pierde sau castiga dreptul de deducere a taxei pentru bunurile mobile nelivrate si ...
Dec282023
Ajustarea bazei de impozitare
de
Profeanu Laura
valabil la 28 Dec 2023
Intrebare: Avand in vedere raspunsul dvs. ca trebuie sa emitem factura dar nu trebuie transmisa clientului pentru ajustarea de TVA in cazul clientilor intrati in faliment inainte de 01.01.2019 va rugam sa ne confirmati ca in cazul in care avem zeci de facturi pentru astfel de cazuri nu trebuie sa face cate o factura de ajustare pentru fiecare factura ci putem face o factura pentru fiecare client ...
