Calcul bonificatie 10% conform OUG 33/2020 - Completarea D101

Intrebare: Pentru anul 2020 avem urmatoarea situatie: In trimestrul I 2020 impozit pe profit datorat 1.321.842 lei din care am dedus bonificatie 10% conform OUG 33/2020 132.184 lei In trimestrul II 2020 impozit datorat 0 lei In trimestrul III 2020 impozit datorat 0 lei La definitivarea impozitului anual 2020 : Declaratia 101 pentru anul 2020 s-a completat ( conform Ordinului 4072/09.12.2020) la randul 42 Impozit aferent profitului 842.257 lei randul 48 impozit pe profit anual 673.972 lei ( suma rezultata dupa aplicarea deducerilor cu sponsorizare, achizitie casa de marcat) randul 49 Bonificatia aplicata conform OUG 33/2020 si declarata prin declaratia 100 in trimestrul I 2020 132.184 lei randul 50 Impozit pe profit anual dupa scaderea bonificatiei 541.788 lei randul 52 impozit pe profit declarat prin formularul 100 1.321.842 lei randul 56 diferenta de impozit pe profit de recuperat 780.054 lei Societatea are in desfasurare control fiscal. Organele de control fiscal sustin ca societatea a dedus eronat bonificatia calculata pentru trimestrul I, completata in declaratia 101 la randul 49 , respectiv suma de 132.184 lei, avand in vedere ca impozitul anual recalculat este de 673.972 lei, mai mic comparativ cu impozitul trimestrului I 2020 de 1.321.842 lei si in consecinta societatea avea obligatia sa recalculeze si bonificatia la nivelul impozitului anual. Conform organelor de control bonificatia recalculata si de dedus prin declaratia 101 ar fi 673.972 lei x 10% = 67.397 lei Va rugam sa ne ajutati sa clarificam situatia mai sus expusa.