Cheltuieli , respectiv venituri din servicii cu depozitarea. Tratament contabil
valabil la 25 Mai 2018
Intrebare: Firma are ca obiect de activitate comertul cu ridicata produselor chimice efectueaza importuri.
1. Pentru marfa depozitata in port, firma primeste in data de 15 Mai factura insotita de anexa privind modul de calcul al costurilor privind depozitarea pe luna aprilie. Furnizorul de servicii este unul extern si facturarea se face in euro.
Din punctul de vedere al modului in care este afectat calculul impozitui pe profit:
Cand se face recunoastearea in contabilitatea a cheltuilelii (in contul 628) privind depozitarea? In luna aprilie (perioada la care se refera cheltuiala) sau in luna mai (data la care cheltuiala poate fi evaluata in mod credibil, in baza facturii si anexei primite de la furnizor)? Care sunt prvederile legale in acest sens?
Conform Ordinului 1802/2014, se pot face urmatoarele inregistrari contabile?
In luna aprilie: 628 = 408 (pe baza Anexei care prezinta cheltuielile cu depozitarea pentru luna Aprilie primita in luna Mai)
In Luna mai: 408=401 (pe baza facturii fiscale primite de la furnizorul de servicii de depozitare in luna Mai)
Sau
Sa inregistram direct in luna mai: 628=401 (pe baza facturii fiscale primite)
2. Mentionam ca societatea factureaza la randul ei, in luna mai o parte din serviciile privind depozitarea catre clientii sai.
Din punct de vedere al modului in care este afectat calculul impozitui pe profit:
Cand se face recunoastearea in contabilitatea a veniturilor (in contul 704) privind depozitarea facturata clientilor? In luna Aprilie (perioada la care se refera depozitarea) sau in luna Mai (data la care cheltuiala corespondenta venitului poate fi evaluata in mod credibil)? Care sunt prvederile legale in acest sens?
Conform Ordinului 1802/2014 putem face urmatoarele inregistrari contabile?
In luna aprilie: 418 = 704 pentru servicii privind depozitarea ce urmeaza a fi facturate in luna mai
In Luna mai: 411=418 la emiterea facturii fiscale catre clienti
Sau
Sa inregistram direct in luna mai factura emisa catre client: 411 = 704
1. Pentru marfa depozitata in port, firma primeste in data de 15 Mai factura insotita de anexa privind modul de calcul al costurilor privind depozitarea pe luna aprilie. Furnizorul de servicii este unul extern si facturarea se face in euro.
Din punctul de vedere al modului in care este afectat calculul impozitui pe profit:
Cand se face recunoastearea in contabilitatea a cheltuilelii (in contul 628) privind depozitarea? In luna aprilie (perioada la care se refera cheltuiala) sau in luna mai (data la care cheltuiala poate fi evaluata in mod credibil, in baza facturii si anexei primite de la furnizor)? Care sunt prvederile legale in acest sens?
Conform Ordinului 1802/2014, se pot face urmatoarele inregistrari contabile?
In luna aprilie: 628 = 408 (pe baza Anexei care prezinta cheltuielile cu depozitarea pentru luna Aprilie primita in luna Mai)
In Luna mai: 408=401 (pe baza facturii fiscale primite de la furnizorul de servicii de depozitare in luna Mai)
Sau
Sa inregistram direct in luna mai: 628=401 (pe baza facturii fiscale primite)
2. Mentionam ca societatea factureaza la randul ei, in luna mai o parte din serviciile privind depozitarea catre clientii sai.
Din punct de vedere al modului in care este afectat calculul impozitui pe profit:
Cand se face recunoastearea in contabilitatea a veniturilor (in contul 704) privind depozitarea facturata clientilor? In luna Aprilie (perioada la care se refera depozitarea) sau in luna Mai (data la care cheltuiala corespondenta venitului poate fi evaluata in mod credibil)? Care sunt prvederile legale in acest sens?
Conform Ordinului 1802/2014 putem face urmatoarele inregistrari contabile?
In luna aprilie: 418 = 704 pentru servicii privind depozitarea ce urmeaza a fi facturate in luna mai
In Luna mai: 411=418 la emiterea facturii fiscale catre clienti
Sau
Sa inregistram direct in luna mai factura emisa catre client: 411 = 704
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Creeaza un CONT de TESTARE GRATUITA pentru a avea acces la toate raspunsurile din PortalCodulFiscal.ro, completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Informatii la zi oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro -
cel mai apreciat site de consultanta fiscala din Romania
Vrei sa ai acces instant la TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu: TESTEAZA GRATUIT pentru 48 de ore!
- Ai la dispozitie o Baza de Date cu peste 90.000 de intrebari si raspunsuri
- Gasesti Legislatie la zi + Sfaturile specialistilor in fiscalitate si contabilitate
Completeaza formularul de mai jos si TESTEAZA GRATUIT ! Beneficiaza de oferta noastra speciala!
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "SAF-T 2025"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
20Iun2025
Scoatere evidenta clienti, intrare si iesire din insolventa a debitorului, inregistrare deprecieri
de
Elena Ionescu
valabil la 20 Iun 2025
Intrebare:
Avem o creanta nerecuperata din anul 2010, cand debitorul a intrat in insolventa. In planul de reorganizare, ni s-a acordat ca posibil de recuperat suma de 6634 lei din totalul de 23.673 lei. Am incasat cateva rate din planul de reorganizare, insa in anul 2021 a iesit din insolventa si am ramas cu o buna parte din sold tot in cont 4118. Putem considera soldul ramas ca si cheltuiala cu un ...
20Mai2025
Factura pentru pierderi tehnice aferenta anului 2024
de
Vera Constantin
valabil la 20 Mai 2025
Intrebare:
Am primit de la un client o factura cu "recuperare pierderi tehnice aferente anului 2024". Precizez ca noi efectuam servicii pentru acest client. Cum trebuie sa tratam aceasta cheltuiala, monografie, e cheltuiala deductibila? Multumesc!
19Mai2025
Emitere factura cu intarziere in 2025
de
Vera Constantin
valabil la 19 Mai 2025
Intrebare:
Societate din Italia cu sucursala in Romania la inchiderea anului 2024 in mai constata ca s-a omis de catre sucursala emiterea facturii de servicii prestate catre societatea mama.
Sucursala din Romania mai poate emite o factura pe anul 2024 in luna mai 2025?
29Mar2025
Cheltuieli reclama si publicitate. Regim fiscal
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 29 Mar 2025
Intrebare:
Un SRL face reclama pentru produsele sale pe retelele de socializare (tiktoc, facebook etc.) pe baza unui contract de reclama si publicitate incheiat cu o firma cu cod CAEN - activitati ale agentiilor de publicitate. Sunt aceste cheltuieli deductibile integral? Firma intermediara trebuie sa faca anumite rapoarte lunar pentru serviciile de reclama sau este suficient contractul incheiat? ...
22Mar2025
Deductibilitate cheltuieli si TVA
de
Profeanu Laura
valabil la 22 Mar 2025
Intrebare:
Societate platitoare de tva si impozit pe profit, face o achizitie intracomunitara de bunuri din Germania, achizitioneaza o usa pentru sediul social in valoarea de 336 eur. Factura se emite fara TVA (deci se face taxare inversa). Cum tratam aceasta cheltuiala si tva-ul, avand in vedere ca sediul social al societatii este stabilit in baza unui contract de comodat? Contractul de comodat este ...
19Mar2025
Reconstructie cladire. Amortizare contabila si fiscala
de
Vera Constantin
valabil la 19 Mar 2025
Intrebare:
O societate detine o cladire achizitionata in 2024, utilizata pentru inchirierea catre terti. In cursul anului inceteaza activitatea de inchiriere si intra in lucrari de reconstructie, mare parte din cladire urmand a fi demolata (dar nu integral). Din punct de vedere contabil amortizarea a fost inregistrata in continuare si in perioada modernizarilor. Perioada in care cladirea nu este ...
Un produs marca 