73 spete pentru codul CAEN 1392
Apr262024
Prestari servicii intracomunitare declarate eronat
de
Vera Constantin
valabil la 26 Apr 2024
Intrebare: In anul 2023 am inregistrat eronat pe intrari, in lunile aprilie - decembrie, facturi de prestari servicii intracomunitare, ce aveau tva 0, le-am inregistrat cu taxare inversa. Am depus in fiecare luna declaratia 390 vies, conform inregistrarii eronate. Cum pot regla situatia? Depun declaratie rectificativa pentru fiecare luna sau se poate depune declaratie 390 cu valori negative? Decontul de TVA ...
Ian302024
Livrare de bunuri. Declaratia 394
de
Alexandru Palaghia
valabil la 30 Ian 2024
Intrebare: Societatea are sediul in Romania si emite o factura de vanzare cu tva catre o societate din Canada care are reprezentant fiscal in Romania o alta firma romaneasca cu cod de tva. Factura a fost emisa catre Canada cu tva intrucat produsele au fost livrate in Olanda unde firma din Canada nu are cod de tva valid pentru UE. Intrebare: firma din Romania care a emis factura trebuie sa o declare in D394, ...
Ian272024
Neintocmire bilant interimar
de
Vera Constantin
valabil la 27 Ian 2024
Intrebare: O firma cu unic asociat a repartizat in anul 2022 dividende interimare in valoare de x lei, prin 2 hotarari AGA una din 30 noiembrie 2022 si una din 30 decembrie 2022, firma a avut profit in anul 2022 care acoperea integral suma dividendelor repartizate si avea si profit nerepartizat din anii anteriori, a platit o parte din ele in anul 2022, restul urmand sa fie platite in anul 2023. Aceste ...
Dec202023
Declarare in D 300 si D 390 facturi emise unei firme din UE cu VAT valid
de
Profeanu Laura
valabil la 20 Dec 2023
Intrebare: 1. Declarare despagubire acordata de catre beneficiarul platformei de vanzari online din UE, furnizorului de bunuri si servicii de transport din Romania. Societatea M din Romania, inregistrata in scopuri de TVA, preia comenzi de pe o platforma de vanzari online din UE detinuta de o persoana juridica cu VAT valid (HU si BG) si livreaza direct in regim OSS catre clientii persoane fizice din UE ((HU ...
Aug072023
Prosumatori. Obligatii fiscale
de
Vera Constantin
valabil la 07 Aug 2023
Intrebare: Societatea a pus in functiune o instalatie solara fotovoltaica, Pi = 400 kW cu E-ON Energie Romania SA. Prin racordarea la reteaua de interes public, Distributie Oltenia, intreaga cantitate produsa este injectata in retea. Societatea vinde cantitatea de energie electrica obtinuta si cumpara cantitatea consumata, conform legislatiei in vigoare, prin E-ON Energie Romania. Intrebare: Ca producator ...
Iul042023
Tratamentul fiscal al transferului de activitate intre 2 companii
de
Alexandru Palaghia
valabil la 04 Iul 2023
Intrebare: Societatea A din Romania platitoare de impozit pe profit si TVA desfasoara 2 activitati de productie, X si Y. In viitorul apropiat intentioneaza sa vanda activitatea de productie X catre societatea B din Romania. Vanzarea va include: teren cladire mijloace fixe stocuri si transferul personalului aferent productie X. 1. Aceasta tranzactie se incadreaza la art. 270 alin. (7) din Codul fiscal ca ...
Iun032021
Materiale degradate calitativ, regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 03 Iun 2021
Intrebare: Microintreprindere platitoare de TVA, firma de confectii la comanda si cu magazin de desfacere, are stocuri de materii prime si materiale foarte vechi: confectii, papiote, ace etc., aflate intr-o stare de degradare calitativa, uzate fizic si moral. Magazinul a fost inchis deoarece avea activitate redusa. Avand in vedere pandemia, activitatea la comanda a fost si ea semnificativ redusa. Pentru a ...
Mar312020
Somaj tehnic. Contract de munca cu norma intreaga si cu timp partial. Asociat unic - calitatea de salariat la propria firma
de
Dana Hristu
valabil la 31 Mar 2020
Intrebare: Sunt angajat cu contract de munca cu norma intreaga al unei societati comerciale. Acest contract urmeaza sa fie suspendat pe perioada starii de urgenta cf. art.52, alin (1), lit.c, Codul Muncii. Intrebarea este: beneficiez de indemnizatie de somaj tehnic daca mai am un contract de munca cu timp partial (2 ore) ACTIV la alta societate comerciala? Asociatul unic care este si angajat la propria ...
Sep052019
Implicatii fiscale distribuire dividende catre asociati persoane juridice straine
de
Ela Dumitra
valabil la 05 Sep 2019
Intrebare:
1. Se repartizeaza dividende catre asociati persoane juridice straine dar nu exista banii fizic sa se plateasca.
2. Actionarul principal X are in acelasi timp o datorie catre o alta din grup Y si ii cedeaza dreptul de a incasa acesti bani de la societatea din Romania.
3. Societatea din Romania nu are fizic banii necesari sa le plateasca si ca urmare se decide ca societatea Y sa ii lase ...
Sep292018
An fiscal modificat. Depunerea declaratiilor fiscale. Intocmirea raportarii contabile la sfarsitul anului calendaristic
de
Constanta Popa
valabil la 29 Sep 2018
Intrebare: Daca o societate isi modifica anul financiar si fiscal in 2018, primul an modificat fiind 01.09.2018-31.08.2019) avem urmatoarele intrebari:
Cum va depune declaratia 100 pentru trimestrul III 2018 si pe viitor? Care sunt termenele de raportare plata?
Va mai depune pentru anul calendaristic 2018 declaratia 101? Sau D101 pentru anul 2018 va cuprinde perioada 01.01.2018-31.08.2019?
La 31.12.2018 ...
Mar082018
Salariatii ale caror contracte de munca sunt suspendate. Numarul mediu de salariati
de
Gabriela Dita
valabil la 08 Mar 2018
Intrebare: O firma are 51 de angajati, dintre care 3 angajati au contractul de munca suspendat pentru crestere copil pana la 2 ani. In acest caz, numarul mediu de angajati este 48. Avem obligatia sa platim Fond de handicap?
Mar062018
Contributia pentru persoane cu handicap neincadrate. Determinarea numarului de salariati
de
Gabriela Dita
valabil la 06 Mar 2018
Intrebare: Avand in vedere ca firma noastra are peste 50 de angajati, se datoreaza Fond de Handicap la numarul efectiv de angajati sau la numarul mediu de angajati, care poate fi intr-o luna si sub 50? Normele de aplicare a Legii 448/2006 nu specifica nimic in acest sens.
Exemplu concret: pentru 50 de angajati din care 3 cu contract de 2 ore/zi, se calculeaza Fond de handicap? Dar daca intre cei 50 de ...
Ian292018
Investitie imobiliara fara chiriasi. Regimul amortizarii fiscale
de
Constanta Popa
valabil la 29 Ian 2018
Intrebare: Care este regimul fiscal al amortizarii aferente unei cladiri care este contabilizata ca investitie imobiliara, pe perioada in care aceasta cladire nu are chirias (de ex. 6 luni sau un an, in care nu se reuseste gasirea unui chirias)?
Ian292018
Productie in curs. Prestari servicii in sistem Iohn
de
Olga Crevelescu
valabil la 29 Ian 2018
Intrebare: In cazul in care prestam servicii de tip lohn, este obligatoriu sa inregistram la sfarsitul lunii, valoarea comenzilor de lohn in curs de executie? Este corecta inregistrarea 332 = 712 pentru evidentierea acestora?
