8 spete pentru codul CAEN 1621
Oct102023
Decontare impozit pe profit - grup fiscal
de
Costin A. Istrate
valabil la 10 Oct 2023
Intrebare: In cazul grupului fiscal privind impozitul pe profit, din perspectiva reprezentantului grupului, care sunt inregistrarile contabile prin care preia datoria membrului, pe care ulterior o vireaza la Bugetul de Stat? De exemplu: in cazul membrului inregistrarea este 694/4511, iar in cazul reprezentantului grupului care este contul corespondent pentru 4511? Multumesc.
Aug282023
Modificarea perioadei de amortizare. Implicatii contabile si fiscale
de
Ionut Jinga
valabil la 28 Aug 2023
Intrebare: Care este impactul contabil si fiscal in cazul schimbarii perioadei de amortizare la o clasa de mijloace fixe? Mentionez ca modificarea ar avea loc doar in cazul ariei de amortizare contabila. Este posibil sa se aplice doar pentru mijloacele fixe ce urmeaza a se capitaliza sau trebuie aplicata modificarea pentru toate mijloacele fixe capitalizate din clasa respectiva? Multumesc.
Aug252023
Locul de prestare a serviciilor catre o persoana impozabila
de
Profeanu Laura
valabil la 25 Aug 2023
Intrebare: In cazul serviciilor de planificare tehnica pentru un bun imobil din Romania, care este tratamentul fiscal din punct de vedere al TVA-ului? Respectivele servicii se declara in VIES (D390)? Mentionez ca ambele firme sunt inregistrate in scopui de TVA, iar prestatorul este din UE. Multumesc.
Mai042022
Declarare conturi 6-7 in fisierul SAF-T
de
Costin A. Istrate
valabil la 04 Mai 2022
Intrebare:
In subsectiunea General Ledger Accounts, se declara pentru conturile din clasa 1 - 7 informatii cum ar fi sold initial, sold final sau rulaje in perioada de raportare, ceea ce inseamna ca pe parcursul anului, in SAF-T vom avea sold final la conturile de clasa 6 si 7.
Softul contabil nu permite inchiderea conturilor in luna decembrie prin contul 121, rezultatul exercitiului se raporteaza ...
Mai142019
Servicii de publicitate prestate in strainatate. Impozit nerezidenti
de
Irina Dumitrescu
valabil la 14 Mai 2019
Intrebare: O societate din Romania are contract de prestari servicii de publicitate cu o societate din SUA. Contractul de servicii de publicitate prevede promovarea logo-ului (marcii) societatii pe masini de curse la competitii automobilistice desfasurate in UE sau in afara UE. Mentionam ca serviciile de publicitate nu sunt prestate si in Romania. Societatea din Romania are obligatia de a retine impozit pe ...
Mai152019
Achizitie servicii. Impozit nerezidenti
de
Irina Dumitrescu
valabil la 15 Mai 2019
Intrebare: O societate din Romania are contract de mandat cu o Intreprindere Individuala (sau cu o persoana fizica autorizata) din Italia prin care i se incredinteaza activitatea de administrare si gestiune a relatiilor cu clientii societatii. Clientii societatii din Romania sunt din UE sau extracomunitari. Contractul prevede ca mandatarul are obligatia sa conduca cu depline puteri gestiunea relatiilor cu ...
Iun292018
Achizitie bunuri din S.M. Tratament fiscal la livrare export
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Iun 2018
Intrebare: O firma din Romania (inregistrata in scopuri de TVA) achizitioneaza bunuri de la o firma din Italia (inregistrata in scopuri de TVA) pe care le revinde la o firma din afara Comunitatii. Bunurile sunt transportate din Italia direct la firma din afara Comunitatii. Transportul este in sarcina firmei din Romania sau a firmei din Italia. Firma din Italia emite factura catre firma din RO fara TVA ...
Iul182014
Dividende platite catre asociatul nerezident austriac. Aplicarea scutirii de impozit
de
Constanta Popa
valabil la 18 Iul 2014
Intrebare: O SRL din Romania este detinuta, la data de 31.12.2013, de doua firme austriece, in urmatoarele procente:
- X - 93% - 2 ani
- Y - 7% - 2 ani
Prin fuziunea cu o alta SRL afiliata din Romania, la data aprobarii fuziunii de Registrul Comertului, mai 2014, procentele se schimba astfel:
- X - 71%
- Y - 28%
- Z - 1%
Firmele actionare indeplinesc conditiile de scutire privind impozitul pe ...
