16 spete pentru codul CAEN 2433
Mar152024
Tratamentul fiscal al cheltuielilor ulterioare
de
Alexandru Palaghia
valabil la 15 Mar 2024
Intrebare: Firma noastra are in vedere schimbarea acoperisului la cladiri aflate in patrimoniu (hale de productie). Obiectivul este pentru 3 cladiri, iar costul estimat este 122.000 e/cladire. La aceasta data cladirile sunt complet amortizate (perioada de amortizare a fost de 16 ani), reevaluarea din ultimii ani realizandu-se doar in scopuri de impunere impozite locale, in speta fara ca rezultatele ...
Mar152024
Abonamente sportive si abonamente medicale. D 112
de
Florentina Buzea
valabil la 15 Mar 2024
Intrebare: Compania noastra suporta abonamente sportive pentru salariati (coduri CAEN stipulate in codul fiscal), respectiv in limita a 100e/an/salariat si nu mai mult de 5% din fondul de salarii. Furnizorul de servicii emite factura in baza contractului incheiat cu compania noastra, precum si a anexei cu salariatii care au beneficiat de aceste servicii; plata este realizata integral de companie. Monografie ...
Nov282022
Coduri declaratia 406
de
Costin A. Istrate
valabil la 28 Nov 2022
Intrebare:
Intrebarile mele sunt in aria declaratiei 406, respectiv:
1) Achizitii interne de bunuri cu TVA nedeductibila (de exemplu, achizitie de alcool pentru protocol, situatie in care la postarea facturii se cunoaste acest aspect fiscal)
*am utilizat pe linia ct 623: TaxCode 351101
2) Achizitii interne de bunuri si servicii cu TVA deductibila 50%_cota TVA 19%
*la postarea facturii se ...
Oct232022
Raportarea bonurilor fiscale in SAF-T
de
Costin A. Istrate
valabil la 23 Oct 2022
Intrebare: Compania noastra a fost incadrata la contribuabil mijlociu incepand cu data de 01.01.2022. Prin urmare, avem obligatia depunerii declaratiei SAFT-406 incepand cu data de 01.07.2022. Prin multe alte dileme, o avem pe cea a bonurilor fiscale cu tva deductibila. Inregistrarea acestor bonuri fiscale se realizeaza in acelasi modul al programului ca in cazul facturilor fiscale; in declaratia ...
Oct312022
Criterii de clasificare a societatilor
de
Justinian Cucu
valabil la 31 Oct 2022
Intrebare: Compania noastra este IMM din punct de vedere juric si contribuabil mare din punct de vedere fiscal. Noi consideram clasificarea la IMM prin prisma incadrarii in plafonul celor 3 indicatori. Asociat unic este o persoana juridica nerezidenta. In situatia data, clasificarea la IMM se face la nivelul companiei noastre sau prin cumularea celor 3 indicatori ai asociatului unic? Multumesc de raspuns. ...
Iul202022
Baza de calcul indemnizatie concediu medical dupa concediu medical pentru accident de munca
de
Nicolae Liviu
valabil la 20 Iul 2022
Intrebare: Intrebarea mea tine de calculul indemnizatiei pentru incapacitate temporara de munca in situatia in care in baza de calcul sunt si venituri brute pentru concedii medicale suportate din FNUASS/FABP (fondul de accidente si boli profesionale). Avem cazul unui salariat pentru care a fost inregistrat un accident de munca, in legatura cu care au fost eliberate concedii medicale pentru perioada ...
Nov182021
Amortizare investitii neterminate
de
Vera Constantin
valabil la 18 Nov 2021
Intrebare:
Compania noastra a demarat in anul 2019 constructia unei hale de productie, lucrarile fiind finalizate la sfarsitul lunii iunie 2021.
Insa, pana in prezent nu s-a facut receptia acesteia in lipsa autorizatiei ISU.
In contabilitate valoarea lucrarilor efectuate se afla in contul 231 Investitii in curs, insa deja se presteaza activitate de productie in interiorul acesteia, ca atare sunt ...
Feb252021
Lipsuri cantitative la inventariere, ajustarea negativa a sumei TVA deductibile deduse
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Feb 2021
Intrebare: La inventarierea stocurilor efectuata la data de 31.12.2020 au fost constatate lipsuri la inventar (neimputabile). Bunurile constatate lipsa la inventar au fost achizitionate din spatiul UE, pentru care s-a aplicat taxarea inversa. Exista obligatia colectarii de tva pentru aceste bunuri lipsa la inventar? Multumesc pentru raspuns.
Nov102020
Mod de calcul bonificatie impozit pe profit 10%
de
Vera Constantin
valabil la 10 Nov 2020
Intrebare:
In legatura cu bonificatia de 10% aplicabila pentru impozitul pe profit de plata, compania noastra a inregistrat urmatoarele situatii:
1) pt trim.I: impozit pe profit de plata 0 lei;
2) pt trim. II: impozit pe profit de plata 160.000 lei; compania n-a aplicat bonificatia de 10%, plata fiind efectuata dupa data de 25.07.2020;
3) pt trim. III: ...
Aug062020
Achizitie servicii cursuri online. Regim tva
de
Elena Garofil
valabil la 06 Aug 2020
Intrebare:
Pentru departamentul marketing, compania noastra a suportat costul unor cursuri organizate online. Prestatorul este o companie inregistrata in SUA, iar singurul document emis de acesta este numit ''RECEIPT'' (plata a fost efectuata cu card emis pe societate); documentul emis are mentionat in continutul sau doar numele salariatului inscris la cursurile respective, insa are ...
Aug072020
Achizitie bunuri prin comert online, regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Aug 2020
Intrebare:
Compania noastra a comandat masti prin intermediul unei platforme de comert online din Romania, cu plata ramburs.
La receptia produselor s-a constatat ca factura nu este emisa de firma de comert online din Romania, ci de o firma inregistrata in scopuri de TVA in Germania; factura a fost insa emisa cu TVA, si fiind in moneda RON plata cash s-a efectuat ca atare.
...
Iun032020
Certificatul de rezidenta fiscala, document de atestare a rezidentei fiscale pentru aplicarea conventiilor de evitare a dublei impuneri in perioada obtinerii veniturilor de catre nerezidenti
de
Ela Dumitra
valabil la 03 Iun 2020
Intrebare:
Compania noastra are incheiate 2 contracte cu persoane impozabile rezidente in Belgia, pentru servicii de management, respectiv servicii de intermediere export tara in afara zonei UE.
In 2019, am solicitat celor 2 parteneri Certificatul de rezidenta fiscala pentru anul 2019, astfel incat platile ce vor fi fost facute catre acestia sa fie efectuate fara retinerea impozitului pe ...
Mai292020
Prestari servicii colectare deseuri. Contributie fond pentru mediu
de
Irina Dumitrescu
valabil la 29 Mai 2020
Intrebare:
Compania noastra are contracte incheiate cu diverse societati care au ca obiect de activitate prestarea de servicii de colectare si reciclare deseuri.
Avem situatia in care una dintre firmele colaboratoare, pentru serviciile de colectare si reciclare deseuri de vata minerala (cod 17.06.04), au facut mentiunea "Fond de mediu 2% retinut la sursa", ceea ce ar insemna ca ...
Mai192020
Utlizarea unui soft de proiectare. Prestator din Austria
de
Olga Crevelescu
valabil la 19 Mai 2020
Intrebare:
Compania noastra a incheiat un Contract cu o firma din Austria, platitoare de TVA, contract care are ca obiect utlizarea unui soft de proiectare.
Accesul la program se face online direct pe serverul din Austria, insa pentru exploatarea acestuia au fost necesare mai multe procese printre care: configurare users, instalarea instrumente pentru accesarea automata a programului, instalarea si ...
