195 spete pentru codul CAEN 2932 - pagina 12
Mai182015
Retur de piese rebut. Tratament contabil
de
Elena Garofil
valabil la 18 Mai 2015
Intrebare: Pe baza unei reclamatii si cu aprobarea noastra, clientul nostru a trecut la rebut 1.000 de piese din ceea ce am trimis noi. Astfel, pe baza unui debit note, emis de client catre noi, acesta si-a dedus o suma care consta din valoarea celor 1.000 piese rebut + servicii de sortare al pieselor. Care sunt inregistrarile acestui debit note (piese rebut+ servicii sortare)?
Mai152015
Stocuri la dispozitia clientului. TVA. Impozit pe profit
de
Georgeta Serban-Matei
valabil la 15 Mai 2015
Intrebare: Societatea A din Romania a incheiat un contract de colaborare cu societatea B din Cehia. Conform acestui contract Societatea A va livra in Cehia un stoc de produse pe care le va depozita la Societatea B, iar Societatea B va pastra bunurile primite de la A intr-un loc separat. Livrarea bunurilor astfel depozitate, respectiv facturarea, se va face pe masura consumului realizat de catre ...
Mai152015
Livrare intracomunitara de bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Mai 2015
Intrebare: Societatea noastra realizeaza produse pentru un client din Italia. Una dintre operatiile finale insa (operatie de titanizare) se va finaliza in Italia la un furnizor specializat. Produsele s-au expediat cu document de transport in scop de servicii externe. Intentionam ca, dupa aceea, de acolo sa le trimitem direct la clientul italian ca fiind finale. Factura de vanzare produs se va face catre ...
Mai132015
Acordare imprumut. Pro rata
de
Ela Dumitra
valabil la 13 Mai 2015
Intrebare: Societatea acorda un imprumut unei societati din grup din Italia, art. 141 scutit fara drept de deducere. Operatiunea specificata de acordare de imprumut nu genereza in contrapartida nicio achizitie sau inregistrarea vreunei sume de TVA la achizitii. In aceste conditii, mai este necesar calculul de prorata?
Mai132015
Servicii de remediere piese defecte pentru beneficiar stabilit in stat tert
de
Georgeta Serban-Matei
valabil la 13 Mai 2015
Intrebare: Societatea cumpara semifabricate din Africa de Sud (Extra UE) pentru a folosi in productia finita realizata. Din cauza unor probleme de calitate observate la receptie, a trebuit ca societatea sa le testeze si sa mai faca asupra lor anumite operatii de prelucrare (servicii), servicii pe care le-a facturat catre Africa de Sud. Ce implicatii sunt pe TVA, ce articol de Cod fiscal trebuie trecut pe ...
Mai072015
Prestari servicii intracomunitare. Produse asupra carora executa servicii de prelucrare in Romania
de
Dana Hristu
valabil la 07 Mai 2015
Intrebare: Societatea primeste de la un stat membru UE (Italia) produse asupra carora executa servicii de prelucrare ,dupa care produsele se returneaza in Italia .Aceste prelucrari sunt facturate printr-o factura de servicii catre partenerul italian. Va rog sa-mi spuneti cum trebuie facturate aceste servicii , la ce articolalineat de cod fiscal se incadreaza si cum se declara (declaratia 390 si decont ...
Apr302015
Achizitii intracomunitare de servicii - cheltuieli de asigurare refacturate de partenerul comercial
de
Ela Dumitra
valabil la 30 Apr 2015
Intrebare: Firma mama din Italia ne refactureaza costul asigurarii "all risk " care revine societatii noastre in fiecare an. Cum trebuie inregistrata si declarata factura din punctul de vedere al TVA? Cum trebuie inregistrata factura (cu taxare inversa sau scutita de TVA) si unde trebuie declarata in 390 si decontul de TVA?
Apr282015
Emitere facturi pentru dobanzi si penalitati de intarziere
de
Georgeta Serban-Matei
valabil la 28 Apr 2015
Intrebare: Societatea a acordat un imprumut financiar ocazional unei alte societati din grup, societate din Italia. Se factureaza atat dobanzi, cat si penalitati de intarziere. Dobanda si penalitatile trebuie declarate in 390 si/sau in decontul de TVA? Care sunt articolele din Codul fiscal care trebuie mentionate pe factura de dobanda si pe factura de penalitate?
Mar202015
Acordarea de reduceri de pret ulterioare
de
Elena Ionescu
valabil la 20 Mar 2015
Intrebare: Societatea, la mijlocul lunii iunie 2015, incheie o negociere cu un client pentru reducerea preturilor de vanzare cauzata de reducerea de materie prima din 2013-2014. Negocierea se incheie in iunie 2015, sumele se stabilesc in iunie 2015. Reducerea va fi de doua feluri prin diminuarea listelor de preturi pe perioada urmatoare sau prin acordarea o singura data a unei sume care se va stabili in ...
Feb262015
Emitere factura si TVA pentru livrare intracomunitara
de
Irina Dumitrescu
valabil la 26 Feb 2015
Intrebare: Societatea trebuie sa vanda o parte din produse astfel: emite factura catre o firma din Italia, dar produsele raman in Romania in depozit si vor fi expediate in UE abia dupa 3-4 luni de catre firma din Italia catre beneficiarii finali din UE. Cum trebuie sa fie factura catre firma din Italia, cu TVA romanesc si ei se ocupa sa recupereze ulterior TVA? Sau firma din Italia trebuie sa se ...
Feb262015
Achizitie intracomunitara de bunuri. Aplicarea taxarii inverse la primirea facturii
de
Irina Dumitrescu
valabil la 26 Feb 2015
Intrebare: Societatea trebuie sa achizitioneze un echipament din Italia. S-a decis ca acest echipament sa se duca in Franta pentru 3-6 luni de testare. Factura, insa, va fi emisa catre societate imediat. Societatea nu o sa aiba la momentul facturarii un CMR pentru marfa primita, ci doar factura, iar CMR-ul va sosi peste 6 luni din Franta ca loc de incarcare catre societate ca destinatar. Este o achizitie ...
Feb232015
Achizitie intracomunitara de bunuri utilizate initial prin inchiriere
de
Ela Dumitra
valabil la 23 Feb 2015
Intrebare: Firma noastra din Romania foloseste echipamentele unei firme din Italia in baza unui contract de inchiriere utilaje. Noi dorim acum sa cumparam utilajele care sunt proprietatea firmei din Italia. Cum trebuie sa fie factura de achizitie?
1. Se va face cu TVA italian? Avem voie sa deducem TVA si vom recupera ulterior TVA de la statul italian? sau
2. Trebuie sa se inregistreze in Romania si sa ...
Feb232015
Livrare intracomunitara prin DHL. Document de transport
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Feb 2015
Intrebare: Stim ca:
O livrare intracomunitara de bunuri din Romania catre un alt stat membru UE este scutita de TVA, daca sunt indeplinite urmatoarele conditii:
- bunurile sunt transportate din Romania catre un alt stat membru UE;
- furnizorul este persoana impozabila, inregistrat in scopuri de TVA in Romania - cumparatorul este inregistrat in scopuri de TVA in alt stat membru UE.
Cum se poate demonstra ...
Feb162015
Achizitie intracomunitara de materii prime procesate in alt stat membru decat Romania
de
Georgeta Serban-Matei
valabil la 16 Feb 2015
Intrebare: Societatea A cu sediul Romania achizitioneaza materii prime de la societate B din Germania. Bunurile achizitionate nu ajung in Romania, ci sunt livrate din Germania catre o societate C din Spania. Prin urmare, societatea din Romania are doar factura de achizitie intracomunitara de bunuri, nu si documentele de transport. Bunurile achizitionate vor fi ulterior livrate, pe baza de aviz de expeditie, ...
