12 spete pentru codul CAEN 2936
Mai092022
Tratament TVA stoc bunuri livrate in depozit Germania si transferate ulterior in Romania
de
Alexandru Palaghia
valabil la 09 Mai 2022
Intrebare: Rog opinie fiscala / contabila cu privire la modul de inregistrare/ tratare al stocurilor in consignatie. Dorim sa incheiem contracte cu furnizori din Germania prin care acestia sa livreze intr-un depozit agreat (din Germania), pe costurile noastre (noi preluam bunurile de la furnizori), bunuri necesare procesului nostru de productie, bunurile depozitate vor fi transportate de noi in Romania in ...
Mai032022
Indemnizatie acordata pentru lucru in mediu toxic. Tratament fiscal
de
Nicolae Liviu
valabil la 03 Mai 2022
Intrebare: Avem angajati care lucreaza in mediu toxic, prin contractul colectiv de munca lunar sunt acordate produse lactate. In cazul in care se doreste inlocuirea produselor lactate cu o indemnizatie / suma de bani, cum trebuie tratata cheltuiala respectiva, impozabila la calculul salarial al angajatului?
Mai022022
Livrare intracomunitara de bunuri, scutire TVA
de
Elena Garofil
valabil la 02 Mai 2022
Intrebare: In cazul in care clientul meu din Germania solicita ca livrarea bunurilor din Romania sa se efectueze direct furnizorului acestuia din Spania (bunuri necesare unor testari) cum trebuie emisa factura? Factura se emite pe codul de TVA de Germania in regim de scutire de TVA ? Multumesc!
Mar242022
Deductibilitate casare semifabricate cu defecte de fabricatie
de
Constanta Popa
valabil la 24 Mar 2022
Intrebare: Avem o colaborare cu un furnizor din Germania, aceasta consta in prelucrarea unor materiale (activitati sudura laser), semifabricatul final este ulterior adus in Romania. In decursul ultimului an s-au acumulat in stocul furnizorului din Germania semifabricate cu defecte de calitate care intr-un final trebuie distruse. In vederea considerarii acestei cheltuieli cu casarea deductibila fiscal si ...
Mar102022
Achizitie servicii inchiriere autovehicul transport persoane, prestator din Romania, regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Mar 2022
Intrebare: Primim factura de la o companie din Romania pentru inchirierea unor masini necesare angajatilor nostri pe teritoriul Germaniei. Masinile sunt inchiriate maxim 1 saptamana pe luna. Compania din Romania emite factura de pe cod de TVA din Romania fara TVA/ taxare inversa. Rog analiza si mod de declarare a serviciului de inchiriere din punct de vedere al beneficiarului serviciului de inchiriere, ...
Ian152022
Inlocuire piesa componenta a unui echipament
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 15 Ian 2022
Intrebare: Detinem un echipament de productie, acesta are in componenta sa un calculator monitor. Urmare a utilizarii in procesul de productie calculatorul s-a stricat si trebuie inlocuit. Valoarea acestuia este de 2700 euro. Poate fi considerat acest calculator piesa de schimb?
Oct152021
Livrare bunuri in UE, furnizor din afara UE
de
Elena Garofil
valabil la 15 Oct 2021
Intrebare: Urmare a unei solicitiari venite din partea unui client din SUA s-au transferat bunuri in Germania cu facturarea lor clientului din SUA. Conditia de livrare EXW, transport organizat si platit de clientul din SUA. Rog sa ne comunicati cum trebuie emisa factura si cum trebuie declarata in 394 /390. Multumesc!
Sep292021
Refacturare costuri cu reparatii si transport catre un afiliat nonUE
de
Otilia Roman
valabil la 29 Sep 2021
Intrebare:
Va rugam sa ne precizati tratamentul atat din punct de vedere TVA cat si impozit cu retinere la sursa pentru urmatoarea situatie / tranzactie de refacturare intre 2 societati afiliate - A, societate din RO (inregistrata ca platitor de TVA) si B, o societate din China, afiliata cu A (inregistrat ca platitor de TVA in China). Societatea A transfera un mijloc fix in Germania la unul din ...
Sep132021
Livrari intracomunitare de bunuri, documente pentru justificarea aplicarii regimului de scutire
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Sep 2021
Intrebare: Societatea noastra livreaza bunuri catre societati din Germania, pe baza de factura fiscala si cod valid de TVA al cumparatorului. Cu referire la transportul marfii, facem urmatoarele precizari: conditia de livrare in general este EXW Sibiu sau FCA Sibiu (transportul asigurat/ platit de Client, costurile si riscurile se transfera la cumparator odata cu predarea bunurilor transportatorului angajat ...
Mai172021
Sucursala in alt stat membru. Transfer bunuri din Romania catre sucursala. Autofactura
de
Otilia Roman
valabil la 17 Mai 2021
Intrebare: In cazul in care detin o sucursala intr-o tara straina in vederea vanzarii unor bunurii produse in Romania, pot efectua transferul acestor bunuri in baza unei facturi la pretul de vanzare aferent costului meu de productie plus o marja de profit de X %? Mentionez ca bunurile ajunse in aceasta tara, sunt depozitate intre 2-4 saptamani urmand sa fie vandute clientului final dupa o noua ambalare in ...
Apr302021
Stimulente acordate salariatilor. Avantaje in natura
de
Gabriela Dita
valabil la 30 Apr 2021
Intrebare: In cazul in care se doreste acordarea unor stimulente salariatilor exclusiv pentru a marca realizari sau eforturi deosebite, individuale sau de echipa, stimulente precum: Voucher la un magazin preferat; Carte, CD; Bilete la teatru, cinema, evenimente culturale; Flori, ciocolata; Sedinta sala sport / SPA; Recompense de echipa: masa la un restaurant; activitati out/indoor. Cum sunt considerate ...
Iul232020
Achizitie intracomunitara de bunuri, refuz marfa neconforma. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 23 Iul 2020
Intrebare: Subscrisa a achizitionat bunuri din UE necesare procesului de productie. Odata cu receptionarea acestora s-a efectuat si un control de calitate si aceste materiale nu corespund cerintelor noastre, s-a luat legatura cu furnizorul si acesta a comunicat ca aceste materiale pot fi casate in Romania urmand ca noi sa le emitem o factura pe tot ce s-a casat. Cum trebuie tratat din punct de vedere TVA ...
