236 spete pentru codul CAEN 4673 - pagina 6
Nov282022
Achizitie autoturism de la o persoana fizica. Declaratia 394
de
Olga Crevelescu
valabil la 28 Nov 2022
Intrebare: Am achizitionat un autoturism de la o persoana fizica (contract de vanzare cumparare) unde se declara in 394? Multumesc!
Nov082022
Prosumator, inregistrare factura emisa de furnizorul de EE in numele si contul prosumatorului
de
Elena Garofil
valabil la 08 Nov 2022
Intrebare: Aceasta firma care are activitatea principala comert cu ridicata al materialului lemnos a instalat un sistem solar de producere a energiei electrice cu o putere instalata de 80kW. Pentru cele doua puncte de lucru (locuri de consum) din oras are contracte de prosumator cu diverse prestatori mari de energie electrica. In octombrie am primit primele facturi despre energia produsa si livrata de firma ...
Oct292022
Distribuire dividende in 2022 cu plata ulterioara a acestora
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 29 Oct 2022
Intrebare: In anul 2022 s-a hotarat distribuirea de dividende aferente rezultatelor financiare anterioare, pentru care s-a platit impozit integral. Dividendele nete NU pot fi distribuite asociatilor din lipsa de lichiditati. Impozitul platit e de 5%, DAR daca dividendele nete se vor ridica in anul 2023 / 2024 (pe perioada de prescriptie - 3ani), atunci SE VA MODIFICA si impozitul aferent, adica ar trebui ...
Sep292022
Tratament TVA achizitie servicii non-UE
de
Alexandru Palaghia
valabil la 29 Sep 2022
Intrebare: Am primit aceasta factura si nu stim cum sa facem receptia si abordarea din punct de vedere TVA.Va rug frumos sa ne ajutati, este vorba de un curs on-line.
Sep272022
Ambalaje primite fara a fi trecute pe factura
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 27 Sep 2022
Intrebare: O microintreprindere platitoare de TVA importa materie prima care vine ambalata pe paleti. Ambalajul de transport, respectiv paletii, nu este trecut pe factura de catre furnizor. Pentru inregistrarea in contabilitate societatea trebuie sa utilizeze ca si cost de achizitie a acestor ambalaje, valoarea justa a acestora, respectiv valoarea de piata. Astfel ca societatea solicita oferta de pret de la ...
Sep222022
Corectare erori contabile si fiscale
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Sep 2022
Intrebare: In urma unor verificari, ANAF a constatat diferente la declaratia informativa 394. Pentru a putea verifica si regla ulterior acele diferente, societatea a constatat ca in luna mai a anului 2021 s-a dublat inregistrarea unei facturi de achizitie. In acea perioada societatea a avut TVA de plata. Care sunt pasii in corectarea acestei situatii atat din punct de vedere contabil (monografie contabila) ...
Sep182022
Suspendare activitate. Procedura si implicatii
de
Ionut Jinga
valabil la 18 Sep 2022
Intrebare: O societate cu activitate principala comert cu ridicata al materialulul lemnos doreste sa suspende activitatea societatii. Daca are datorii catre firme, are acest drept? Care sunt pasii necesari pentru suspendare activitate? Va multumesc!
Sep052022
Consultanta fonduri nerambursabile. Proiect respins. Deductibilitate
de
Irina Dumitrescu
valabil la 05 Sep 2022
Intrebare: O microintreprindere incheie un contract de consultanta in vederea obtinerii unor fonduri nerambursabile, pentru care s-a primit o factura de servicii consultanta in valoarea de 7500 lei TVA. Din pacate nu s-au putut accesa acele fonduri, insa cheltuiala ramane. Cum este corect sa inregistrez aceasta cheltuiala si daca TVA ul este deductibil?
Aug302022
Redirectionare cheltuieli de sponsorizare neefectuate
de
Elena Ionescu
valabil la 30 Aug 2022
Intrebare: O societate comerciala platitoare de impozit pe profit face sponsorizari in cursul anului 2022 catre entitati de cult inscrise in Registru, de ex. 10.000 lei. Conform calculelor de inchidere an 2022, presupunem ca sponsorizarea deductibila ar putea fi de 12.000 lei. Societatea va depune declaratie prin care sa specifice ca diferenta de 2000 lei sa fie redirectionata la un ONG inscris in Registru. ...
Aug242022
Reducere comerciala la un obiect de inventar
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 24 Aug 2022
Intrebare: Societatea achizitioneaza un obiect de inventar in valoare de 900 lei, cu o reducere de 99%. Care este monografia contabila pentru aceasta achizitie? 303 - 401 4426-401 401-5121 sau 303 - 401 4426-401 401 - 7588. Multumesc!
Aug222022
Cota TVA taxare inversa carbuni
de
Irina Dumitrescu
valabil la 22 Aug 2022
Intrebare: Societate de comert-platitoare de TVA, primeste factura cu taxare inversa CARBUNI. Cu ce cota de TVA se declara achizitia in D394?
Iul202022
Impozit profit prin prisma OG 16/2022
de
Alexandru Palaghia
valabil la 20 Iul 2022
Intrebare: Firma noastra este platitoare de impozit pe profit, deoarece si-a majorat capitalul social la 45000 lei si are si doi salariati cu norma intreaga. Realizeaza in fiecare an venituri sub 500000 Euro. Va rugam sa ne precizati daca, in lumina prevederilor OUG 16/2022, ramane cu acest sistem de impozitare.
Iul142022
Perioada fiscala TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 14 Iul 2022
Intrebare: O societate cu TVA trimestrial, in luna iunie 2022 a depasit plafonul de 100.000 EURO, cifra de afaceri TVA. Din luna iulie sau din anul urmator trebuie sa treaca firma la plata lunara a TVA, daca nu are achizitii intracomunitare, numai livrari intracomunitare? Va multumesc pentru raspuns!
Iul102022
Obligatii fiscale stabilite in urma inspectiei fiscale. Accesorii anulate. Inregistrari contabile
de
Constanta Popa
valabil la 10 Iul 2022
Intrebare: In urma inspectiei fiscale, finalizata la 30.05.2022, ANAF a stabilit TVA de plata si IMPOZIT PE PROFIT suplimentare, aferente perioadei 2017-2019. Dupa inregistrarea acestora in fisa de cont, s-au stabilit dobanzi si penalitati de nedeclarare. Care sunt monografiile aferente inregistrarii tva ului si impozitului pe profit, luand in considerare ca acestea nu reprezinta cheltuieli ale perioadei si ...
