236 spete pentru codul CAEN 4673 - pagina 9
Nov032021
Impozit pe profit suplimentar stabilit la control
de
Vera Constantin
valabil la 03 Nov 2021
Intrebare: In 10.2019 societatea are control fiscal si se stabilesc sume suplimentare la TVA 77000 lei si impozit profit 176136 lei, sume aferente anilor 2015-2017. Aceste sume au fost inregistrate pe cheltuieli in anul 2019. Pentru anul 2018 se poate depune rectificativa avand in vedere ca exista o diferenta intre declaratia D101, suma de recuperat este mai mare decat pierderea din bilant? In anul 2019 cum ...
Nov012021
Servicii transport material lemnos, regim fiscal TVA, beneficiar din stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Nov 2021
Intrebare: O societate infiintata in luna august 2021, transporta material lemnos in Ungaria, catre firme platitoare de TVA. In trimestrul III 2021 a avut total vanzari 191000 RON cu taxare inversa. Am depus decontul de TVA 300, VIES 390 pentru aceste tranzactii. Nu am avut caz cu vanzari, numai cu achizitii intracomunitare. Va rog sa ma ajutati, la ce trebuie sa fiu atenta in acest caz. Ce implicatii ...
Oct132021
Investitie sau reparatie la un imobil
de
Cristina Cret
valabil la 13 Oct 2021
Intrebare: Un SRL cu activitate de comert,detine o cladire, depozit de marfa si birouri, in valoare de 980.000 lei, in care-si desfasoara activitatea. Administratorul societatii a decis instalarea unor panouri fotovoltaice pe cladire, in valoare de 130.000 lei, care sa produca energie electrica. 1. Va rog sa precizati daca aceasta investitie poate fi considerata reparatie si sa incarcam astfel cheltuielile ...
Oct112021
Ambalaje din import. Fondul pentru mediu
de
Dana Hristu
valabil la 11 Oct 2021
Intrebare: Societatea noastra importa marfa (peleti). Aceasta marfa este ambalata, insa ambalajul nu se regaseste pe factura ci doar facand diferenta dintre greutatea bruta si neta din declaratia vamale de import, ambalajul fiind de 2 tipuri: lemn (paleti) si plastic (folie cu care este ambalat paletul si sacii in care sunt ambalati propriu zis peletii). Cu ce valoare ne putem inregistra ambalajul in ...
Oct032021
Investitii in curs - Receptie si scadere din evidenta
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 03 Oct 2021
Intrebare:
1) Amenajari care nu au Proces-Verbal de receptie finala pentru a se putea inregistra in contul 212 Cladiri. Se poate incheia de catre societate-adica intern un proces-verbal de receptie partiala a amenajarii pentru ca acestea au fost efectuate in regie proprie (materialele au fost achizitionate de catre societatea care este proprietara cladirii, pe manopera, lucrari au fost mai multe ...
Sep192021
Tranzactie pentru stingerea unui litigiu dintre un fost salariat si angajator. Tratamentul fiscal al sumelor acordate. Obiectul tranzactie
de
Rodica Mantescu
valabil la 19 Sep 2021
Intrebare: Un salariat a dat societatea in judecata pentru ca era in preaviz, a adus concediu medical si nu a fost platit de societate pe motiv ca l-a adus la sfarsitul perioadei de preaviz. Avocatul societatii respective doreste sa incheie un acord de impacare cu avocatul salariatului. Salariatului i s-a desfacut contractul de munca in 21 ianuarie 2021 cand s-a terminat preavizul dat de societate. ...
Sep122021
Vanzare apartament catre o persoana fizica neinregistrata ca platitor de TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 12 Sep 2021
Intrebare: Un S.R.L. achizitioneaza in 2008 un apartament,pe care-l foloseste in interesul activitatii sale.Costul de achizitie este de 700.000 lei. Intre timp, pe piata imobiliara preturile au scazut si acum doreste sa vanda apartamentul unei persoane fizice, dar pretul de vanzare este de 300.000 lei. La achizitionarea apartamentului firma a dedus tva -ul aferent. In cazul vanzarii, apartamentul se vinde ...
Sep112021
Reevaluare cladire, fiscal si contabil
de
Elena Ionescu
valabil la 11 Sep 2021
Intrebare: Firma noastra detinea in 2016 o cladire care a necesitat reevaluare la 31.12.2016. In 14.12.2016 a achizitionat o alta cladire de la o alta persoana juridica. Nu a facut reevaluare la 31.12.2016 si la aceasta cladire, considerand ca potrivit art. 460 din Codul Fiscal, baza de impozitare a impozitului pe cladiri o reprezinta valoarea de achizitie, in cazul cladirilor achizitionate in anul ...
Aug272021
Vanzare material lemnos in UE. Cadrul documentar
de
Vera Constantin
valabil la 27 Aug 2021
Intrebare: O societate care s-a infiintat in luna august, avand activitate principala vanzarea materialului lemnos. Va avea vanzari si catre o firma din Ungaria. Are contract cu o firma de transport. Ce autorizatii sunt necesare pentru vanzare in UE? In acest caz pentru material lemnos. Va multumesc mult pentru ajutor!
Iul202021
Achizitie intracomunitara prin platforma Emag, regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Iul 2021
Intrebare: Daca am primit o factura de la un colaborator Emag din Republica Ceha, avand cod vies valid, dar factura este in lei si cota tva= 0. Cum este inregistrarea contabila corecta dpdv tva. Mentionez ca este achitata cu cash la valoarea fara tva. As trebui sa o inregistrez ca si achizitie intracomunitara, cu taxare inversa, in ce valuta? Trebuie declarata in D390? Multumesc!
Iul212021
Amortizare cheltuieli cu investitiile la activele proprii
de
Elena Ionescu
valabil la 21 Iul 2021
Intrebare: Daca am o cladire in patrimoniul societatii de mai multi ani, iar acum am primit o factura de tamplarie geam termopan (s-au schimbat geamurile), cum e corect sa fie inregistrata aceasta factura? Ma gandesc la o imobilizare de sine statatoare, cont 212, cu amortizarea din luna urmatoare receptiei, dar nu stiu exact care cod ar fi mai potrivit din catalogul de mijloace fixe. Ma puteti ajuta? ...
Iun222021
Vanzare teren construibil, regim fiscal TVA, notificare
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Iun 2021
Intrebare: Intre beneficiar si vanzator avem un draft al contractului de vanzare-cumparare prin care beneficiarul cere: Conform art. 4.2. din contract avem obligatia sa punem la dispozitia Cumparatorului o copie a notificarii prin care Vanzatorul si-a exercitat optiunea de a taxa vanzarea Imobilului, avand numarul de inregistrare acordat de registratura organului fiscal competent sa primeasca aceasta ...
Iun182021
Microintreprindere venituri, cheltuieli din donatii primite/acordate
de
Elena Ionescu
valabil la 18 Iun 2021
Intrebare: O societate are ca obiect de activitate fabricarea de mobila. Pentru aceasta activitate a inchiriat o hala de productie. Acum o luna a avut loc un incendiu, care a distrus hala de productie si utilajele aflate in interior. Societatea a primit o donatie de la o asociatie de intreprinzatori. Din aceasta donatie societatea vrea sa doneze la randul sau o parte catre proprietarul halei. Societatea ...
Iun152021
Lipsa numerar in casierie. Avansuri nejustificate. Sume nejustificate de asociatul unic
de
Constanta Popa
valabil la 15 Iun 2021
Intrebare:
Societatea vrea sa acopere lipsa din casierie, o parte din venituri din alte surse, conform art. 114 alin. (2) lit. i) din Codul fiscal si o parte din dividende.
Care sunt inregistrarile contabile corecte pe care trebuie sa le faca societatea si cum poate inregistra achitarea cu numerar a sumelor pe dividende si venituri din alte surse, dat fiind ca legea nu permite achitarea unei sume ...
