613 spete pentru codul CAEN 7112
Aug282024
Refacturare servicii Bolt
de
Gina Popescu
valabil la 28 Aug 2024
Intrebare:
Societatea noastra a primit o factura pentru transportul salariatilor in regim de taxi de la un PFA care presteaza servicii ride sharing BOLT.
Factura este emisa cu tva 19% de catre Bolt Operation din Estonia, cu cod valid de TVA ( VIES) mentionat pe factura, in numele operatorului de ride sharing (neplatitor de TVA).
Care este tratamentul fiscal al acestei facturi?
Aug272024
Tratament sume inregistrate in contul 473
de
Profeanu Laura
valabil la 27 Aug 2024
Intrebare:
Cum inchidem sumele ramase in contul "473" pe care nu le-am clarificat in termenul prevazut de lege de cel mult trei luni de la data constatarii. Multumesc!
Aug232024
Alocatie de cazare in domeniul privat. Tratament fiscal
de
Nicolae Liviu
valabil la 23 Aug 2024
Intrebare:
O societate comerciala, care are activitatea de lucrari topografice, 8 salariati din care 5 sunt plecati permanent pe teren. Deplasarea se realizeaza cu masina firmei, beneficiaza de indemnizatie de delegare, dar nu se deconteaza cazarea.
Intrebare: salariatii care sunt plecati din localitate, dar nu sunt in apropierea localitatii de domiciliu, pot sa beneficieze de alocatie de cazare 265 ...
Aug142024
Declarare transport in RO e-Transport si Intrastat
de
Gina Popescu
valabil la 14 Aug 2024
Intrebare:
Societatea A din Romania, platitoare de TVA si de impozit pe profit, factureaza o livrare catre un client B din Franta (cod valid vies Franta). Clientul solicita ca livrarea sa se efectueze la o alta adresa din Olanda. In D390 livrarea se declara pe VAT-ul de Franta.
1. Intrastat - pe ce VAT se declara aceasta livrare?
2. Pe ce adresa (tara) se emite codul UIT?
3. Care sunt implicatiile ...
Aug142024
Tratamentul contabil al sumelor de plata stabilite suplimentar prin Decizie de Impunere
de
Alexandru Palaghia
valabil la 14 Aug 2024
Intrebare:
In urma unui control fiscal in anul 2024, pentru doua echipamente achizitionate in cursul anului 2023 s-a stabilit ca nu fac parte din prevederile privind scutirea impozitului pe profit reinvestit. Ca urmare, s-a stabilit un impozit pe profit suplimentar care s-a constituit in fisa de platitor printr-o decizie de impunere privind obligatiile fiscale in iulie 2024 nemaifiind necesar sa depunem ...
Iul272024
Dosarul preturilor de transfer
de
Constanta Popa
valabil la 27 Iul 2024
Intrebare:
Cine are obligativitatea intocmirii dosarului preturilor de transfer?
Iul222024
Autofactura pentru depasire plafon cadou
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Iul 2024
Intrebare:
Societatea A trebuie sa emita in luna iunie (in data de 30.06.2024) autofactura pentru depasire plafon protocol, autofactura poate fi emisa abia in data de 24.07.2024 dupa intocmirea registrului de evidenta fiscala trimestrul 2.
Pentru incarcarea e-Factura in platforma SPV termenul este de 5 zile calendaristice, cum se procedeaza in acest caz pentru a nu fi considerata ca nerespectare a ...
Iul172024
Achizitie bunuri, furnizor din stat membru, inregistrat in OSS
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Iul 2024
Intrebare:
In luna mai s-a facut o achizitie cu cardul societatii pe platforma AMAZON (introducandu-se datele de facturare), iar marfa a sosit tot in luna mai (301 = 408). Totusi acestia au emis factura cu TVA pe persoana fizica pe Vat-ul lor de Luxemburg si cu mentiunea ca folosesc OSS, iar plata s-a facut cu cardul societati. Am facut solicitari de stornare fct si repunere pe societate fiind AIC, dar ...
Iul152024
Intermediere vanzare parti sociale.
de
Elena Garofil
valabil la 15 Iul 2024
Intrebare:
In cazul unei tranzactii de intermediere de vanzare parti sociale ale unei societati care consta in identificare investitor, facilitatea comunicarii cu investitorul, participare la negociere, .. etc., factura de comision emisa de intermediar pentru finalizarea unei astfel de tranzactii se incadreaza in sfera operatiunilor scutite de TVA conform art 292 (2) lit.a) ?
(2) Urmatoarele operatiuni ...
Iul162024
Achizitie matrita ce ramane la furnizorul din UE
de
Vera Constantin
valabil la 16 Iul 2024
Intrebare:
Societate din Romania, achizitioneaza de la o societate din UE, avand cod de tva valid, o matrita, in vederea executarii unor tamburi (materii prime). Matrita ramane la furnizor pe o perioada nelimitata, urmand ca acesta sa execute tamburi pentru comanda actuala cat si la cerere, in viitor pentru alte comenzi.
Din punct de vedere fiscal, cum trebuie incadrata aceasta matrita in ...
Iul112024
Reguli de iesire din sistemul de impunere pe veniturile microintreprinderii in cursul anului
de
Profeanu Laura
valabil la 11 Iul 2024
Intrebare: O persoana fizica X detine 99% din partile sociale ale societatii A, platitoare de impozit pe profit. Societatea A detine 100% din partile sociale ale societatii B, microintreprindere, unde administrator este acceasi persoana fizica X.
Incepand cu luna iunie 2024, persoana fizica X devine asociat unic si administrator al societatii C, platitoare de impozit pe profit, a carei cifra de afaceri ...
Iul092024
Tranzactii intre persoane afiliate
de
Elena Garofil
valabil la 09 Iul 2024
Intrebare:
In situatia in care un asociat detine 24% intr-o firma A SRL iar in alta este asociat unic B SRL, pot exista relatii contractulale intre cele doua firme? Mentionez ca au obiecte de activitate diferite iar in societatea A, asociatii au grad 1 de rudenie. Multumesc.
Iul042024
Stabilirea duratei de deplasare interna si externa
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 04 Iul 2024
Intrebare:
Avem un angajat plecat in deplasare seara, dupa programul normal de lucru. Pentru ziua aceasta va primi tichet de masa, intrucat a fost prezent la munca, intrebarea este daca poate fi luata in calcul la durata deplasarii si aceasta perioada reprezentand orele de dupa programul de lucru si pana ziua urmatoare.
Inca o intrebare ar fi referitoare la deplasarea in afara tarii. Timpul petrecut ...
Iun272024
Tratamentul TVA in cazul anularii codului de inregistrare de catre furnizor
de
Alexandru Palaghia
valabil la 27 Iun 2024
Intrebare: Un SRL inregistrat in scopuri de TVA primeste de la un alt SRL inregistrat in scopuri de TVA in luna decembrie 2023 o factura de avans cu TVA. In luna ianuarie 2024 primeste de la acelasi furnizor o factura de storno avans partial cu TVA si o factura de prestari servicii cu TVA. La verificarea inregistrarii in scopuri de TV.rat cu TVA are codul de inregistrare in scopuri de TVA anulat de ANAF ...
