Cod TVA anulat din oficiu, obligatii fiscale TVA dupa reinregistrarea TVA
Raspuns oferit deAmelia Dumitras
Consultant fiscal si expert contabil
valabil la 25 Oct 2023
Intrebare: O societate a avut codul de TVA anulat in perioada 26.09.2023 - 19.10.2023, ca urmare a inactivarii fiscale din oficiu. Pentru luna septembrie am intocmit declaratiile dupa cum urmeaza: D300, D390, D394 pentru perioada 01.09.2023 - 25.09.2023; D311 pentru perioada 26.09.2023-30.09.2023; Nu am inclus in D300 si D394 facturile primite si emise avand data emiterii cuprinsa in intervalul 26.09.2023-30.09.2023. Pentru luna octombrie vom completa declaratiile dupa cum urmeaza: D311 pentru perioada 01.10.2023-19.10.2023; D300, D390, D394 pentru perioada 20.10.2023-31.10.2023; in D394 pentru perioada 20.10.2023-31.10.2023 vom include si facturile primite si emise avand data emiterii cuprinsa in intervalul 26.09.2023-19.10.2023. In D300 aferent lunii octombrie voi include si facturile primite de la furnizorii interni in intervalul 26.09.2023 - 19.10.2023. In perioada in care codul de TVA a fost anulat, au fost emise facturi in care a fost colectat si TVA. Pentru aceste facturi, am intocmit D311 si am virat TVA la buget. Dupa reinregistrarea in scopuri de TVA, am emis facturi care contin doua pozitii (prima pozitie cu minus pentru anularea facturilor emise in perioada in care codul de TVA a fost anulat si a doua pozitie cu plus pentru a repune sumele in perioada in care codul de TVA a fost reactivat). Scopul acestor facturi este pentru ca beneficiarii sa poata deduce TVA dupa reactivarea codului nostru de TVA. In D311, respectiv in D300 (sectiunea Facturi emise, conform art. 11 alin. (6) dupa inregistrarea in scopuri de TVA), aceste facturi nu vor genera niciun impact valoric. Va rog sa confirmati daca am procedat corect sau daca sunt necesare alte abordari.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"!
Intrebari similare din categoria Raportarea informativa: declaratia 390 si 394
Apr262024
Emiterea facturilor de reparatii in service auto, decontate de asigurator
de
Profeanu Laura
valabil la 26 Apr 2024
Intrebare: Suntem o societate reparatoare service autovehicule, in activitatea zilnica avem situatii in care facem reparatii pentru clienti in baza unor dosare de dauna. Clientul avand polita de asigurare incheiata cu un Asigurator. In service consilierul care preia dosarul masinii deschide comanda pe clientul proprietar al masinii cu platitor firma de Asigurare. Astfel ca pe factura finala care se listeaza ...
Dec272023
Comisionare vamala. Tratament fiscal TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 27 Dec 2023
Intrebare: In declaratia 394 se declara achizitiile scutite cu drept deducere, conform art. 294 lit. (b) si (c)? Comisionarul vamal emite factura de intocmire declaratii vamale fara tva? Se declara valoarea in D394? Multumesc.
Dec202023
Declarare in D 300 si D 390 facturi emise unei firme din UE cu VAT valid
de
Profeanu Laura
valabil la 20 Dec 2023
Intrebare: 1. Declarare despagubire acordata de catre beneficiarul platformei de vanzari online din UE, furnizorului de bunuri si servicii de transport din Romania. Societatea M din Romania, inregistrata in scopuri de TVA, preia comenzi de pe o platforma de vanzari online din UE detinuta de o persoana juridica cu VAT valid (HU si BG) si livreaza direct in regim OSS catre clientii persoane fizice din UE ((HU ...
Dec182023
Actualizare CAEN. Completare declaratii fiscale
de
Ionut Jinga
valabil la 18 Dec 2023
Intrebare: In data de 31.10.2023 pe baza declaratiei pe propria raspundere a administratorilor, AGA hotaraste schimbarea codului CAEN. Pe certificatul de inregistrare apare noul cod CAEN avand data eliberarii 20.11.2023. Declaratiile pentru luna noiembrie, situatiile financiare pentru anul 2023 si toate declaratiile aferente anului 2023 pe ce cod CAEN se vor declara? Multumesc!
Sep202023
Corectare D 394
de
Profeanu Laura
valabil la 20 Sep 2023
Intrebare: In luna iulie, eronat s-a inregistrat aceeasi factura de la un furnizor, de doua ori. Trebuie depusa o noua declaratie 394 pentru iulie cu informatiile corecte?
Aug252023
Locul de prestare a serviciilor catre o persoana impozabila
de
Profeanu Laura
valabil la 25 Aug 2023
Intrebare: In cazul serviciilor de planificare tehnica pentru un bun imobil din Romania, care este tratamentul fiscal din punct de vedere al TVA-ului? Respectivele servicii se declara in VIES (D390)? Mentionez ca ambele firme sunt inregistrate in scopui de TVA, iar prestatorul este din UE. Multumesc.