Cod TVA anulat din oficiu, obligatii fiscale TVA dupa reinregistrarea TVA
valabil la 25 Oct 2023
Intrebare: O societate a avut codul de TVA anulat in perioada 26.09.2023 - 19.10.2023, ca urmare a inactivarii fiscale din oficiu. Pentru luna septembrie am intocmit declaratiile dupa cum urmeaza: D300, D390, D394 pentru perioada 01.09.2023 - 25.09.2023; D311 pentru perioada 26.09.2023-30.09.2023; Nu am inclus in D300 si D394 facturile primite si emise avand data emiterii cuprinsa in intervalul 26.09.2023-30.09.2023. Pentru luna octombrie vom completa declaratiile dupa cum urmeaza: D311 pentru perioada 01.10.2023-19.10.2023; D300, D390, D394 pentru perioada 20.10.2023-31.10.2023; in D394 pentru perioada 20.10.2023-31.10.2023 vom include si facturile primite si emise avand data emiterii cuprinsa in intervalul 26.09.2023-19.10.2023. In D300 aferent lunii octombrie voi include si facturile primite de la furnizorii interni in intervalul 26.09.2023 - 19.10.2023. In perioada in care codul de TVA a fost anulat, au fost emise facturi in care a fost colectat si TVA. Pentru aceste facturi, am intocmit D311 si am virat TVA la buget. Dupa reinregistrarea in scopuri de TVA, am emis facturi care contin doua pozitii (prima pozitie cu minus pentru anularea facturilor emise in perioada in care codul de TVA a fost anulat si a doua pozitie cu plus pentru a repune sumele in perioada in care codul de TVA a fost reactivat). Scopul acestor facturi este pentru ca beneficiarii sa poata deduce TVA dupa reactivarea codului nostru de TVA. In D311, respectiv in D300 (sectiunea Facturi emise, conform art. 11 alin. (6) dupa inregistrarea in scopuri de TVA), aceste facturi nu vor genera niciun impact valoric. Va rog sa confirmati daca am procedat corect sau daca sunt necesare alte abordari.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Creeaza un CONT de TESTARE GRATUITA pentru a avea acces la toate raspunsurile din PortalCodulFiscal.ro, completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Informatii la zi oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro -
cel mai apreciat site de consultanta fiscala din Romania
Vrei sa ai acces instant la TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu: TESTEAZA GRATUIT pentru 48 de ore!
- Ai la dispozitie o Baza de Date cu peste 90.000 de intrebari si raspunsuri
- Gasesti Legislatie la zi + Sfaturile specialistilor in fiscalitate si contabilitate
Completeaza formularul de mai jos si TESTEAZA GRATUIT ! Beneficiaza de oferta noastra speciala!
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Legea Austeritatii 2025. Raspunsuri pentru contabili"!
Intrebari similare din categoria Raportarea informativa: declaratia 390 si 394
15Sep2025
Achizitie intracomunitara cu factura de la furnizor roman si livrare directa din alt stat membru. Obligatii D390 si Intrastat
de
Profeanu Laura
valabil la 15 Sep 2025
Intrebare:
In luna septembrie 2025 urmeaza sa primim o factura de la societatea TRANSFER MULTISORT ELECTRONIK SRL din Timisoara, CUI RO25222010, marfa se livreaza direct catre societatea noastra, de catre societatea mama TRANSFER MULTISORT ELECTRONIK din POLONIA, inregistrata in scopuri de TVA - VAT 7290108984. Spuneti-ne in situatia in care factura se emite de catre societatea din Romania, factura se ...
19Iun2025
Termen depunere D406 ONG neplatitor de TVA
de
Gina Popescu
valabil la 19 Iun 2025
Intrebare:
Asociatie fara scop patrimonial, neplatitoare de TVA, conduce contabilitatea in partida dubla, benevol, ce face cu Saf-t declaratia 406, la ce termen o depune? Lunar, trimestrial, nefiind platitoare de TVA, cum am specificat deja, multumesc!
21Iun2025
Achizitie intracomunitara de bunuri, furnizor din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Iun 2025
Intrebare:
Firma platitoare de tva achizitioneaza bunuri de la o firma B din SUA. Factura este emisa de furnizorul din SUA, dar marfa a fost livrata de la depozitul firmei B din Olanda (am doar dovada de transport).
Cum se declara aceasta achizitie in D 390 si in D 300 - ca achizitie intracomunitara, cu declarare in D390 Vies si D300 la rd 5+5.1 + 20+20.1?
13Mai2025
TVA aplicabil serviciilor de reparatii prestate in Romania pentru un furnizor intracomunitar
de
Profeanu Laura
valabil la 13 Mai 2025
Intrebare:
Echipa de service a societatii din Romania, platitoare de tva, presteaza servicii de reparatii pentru un bun imobil aflat pe teritoriul Romaniei achizitionat de la un furnizor UE. Produsul se afla in garantie si pentru recuperarea costurilor societatea din Romania factureaza cu tva furnizorului din UE contravaloarea serviciilor prestate.
Care este regimul declaratiilor in Romania?
...
19Mar2025
Regim TVA servicii de proiectare bun imobil,beneficiar din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Mar 2025
Intrebare:
Societate inregistrata in scopuri de TVA in Romania va factura servicii de proiectare catre o companie non-UE.
Ce implicatii are din punctul de vedere al TVA? Cum va emite societatea din Romania factura catre clientul non-EU si ce declaratii se depun?
Multumesc!
10Dec2024
Operatiuni scutite fara drept de deducere, raportare informativa formular cod 394
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Dec 2024
Intrebare:
Societatea, platitoare de TVA la incasare, factureaza atat cursuri de formare profesionala care sunt scutite de TVA cfm. art. 292 alin.1 lit. f , cat si cursuri de formare profesionala pentru care colecteaza TVA. Facturarea cu TVA a cursurilor se face utilizand seria XXX pentru facturile emise, iar cea pentru operatiunile scutite se face utilizand seria YYY.
In declaratia 394, la cartusul ...
Un produs marca 