Cod TVA anulat din oficiu, obligatii fiscale TVA dupa reinregistrarea TVA
valabil la 25 Oct 2023
Intrebare: O societate a avut codul de TVA anulat in perioada 26.09.2023 - 19.10.2023, ca urmare a inactivarii fiscale din oficiu. Pentru luna septembrie am intocmit declaratiile dupa cum urmeaza: D300, D390, D394 pentru perioada 01.09.2023 - 25.09.2023; D311 pentru perioada 26.09.2023-30.09.2023; Nu am inclus in D300 si D394 facturile primite si emise avand data emiterii cuprinsa in intervalul 26.09.2023-30.09.2023. Pentru luna octombrie vom completa declaratiile dupa cum urmeaza: D311 pentru perioada 01.10.2023-19.10.2023; D300, D390, D394 pentru perioada 20.10.2023-31.10.2023; in D394 pentru perioada 20.10.2023-31.10.2023 vom include si facturile primite si emise avand data emiterii cuprinsa in intervalul 26.09.2023-19.10.2023. In D300 aferent lunii octombrie voi include si facturile primite de la furnizorii interni in intervalul 26.09.2023 - 19.10.2023. In perioada in care codul de TVA a fost anulat, au fost emise facturi in care a fost colectat si TVA. Pentru aceste facturi, am intocmit D311 si am virat TVA la buget. Dupa reinregistrarea in scopuri de TVA, am emis facturi care contin doua pozitii (prima pozitie cu minus pentru anularea facturilor emise in perioada in care codul de TVA a fost anulat si a doua pozitie cu plus pentru a repune sumele in perioada in care codul de TVA a fost reactivat). Scopul acestor facturi este pentru ca beneficiarii sa poata deduce TVA dupa reactivarea codului nostru de TVA. In D311, respectiv in D300 (sectiunea Facturi emise, conform art. 11 alin. (6) dupa inregistrarea in scopuri de TVA), aceste facturi nu vor genera niciun impact valoric. Va rog sa confirmati daca am procedat corect sau daca sunt necesare alte abordari.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Creeaza un CONT de TESTARE GRATUITA pentru a avea acces la toate raspunsurile din PortalCodulFiscal.ro, completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Informatii la zi oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro -
cel mai apreciat site de consultanta fiscala din Romania
Vrei sa ai acces instant la TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu: TESTEAZA GRATUIT pentru 48 de ore!
- Ai la dispozitie o Baza de Date cu peste 90.000 de intrebari si raspunsuri
- Gasesti Legislatie la zi + Sfaturile specialistilor in fiscalitate si contabilitate
Completeaza formularul de mai jos si TESTEAZA GRATUIT ! Beneficiaza de oferta noastra speciala!
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Legea Austeritatii 2025. Raspunsuri pentru contabili"!
Intrebari similare din categoria Raportarea informativa: declaratia 390 si 394
29Oct2025
Corectare cod factura emisa in sistemul RO e-factura, raspuns pentru notificarea de conformare
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Oct 2025
Intrebare:
Daca am transmis eronat facturile pe cod 380 si corect era cod 751, in tot anul 2024 si 2025, cum se pot corecta acestea in evidenta ANAF, deoarece am primit notificare de dublare tva si venituri (o data aceste informatii au fost transmise prin e-case marcat si apoi prin e-factura cod 380). Aceste sume dublate reprezinta peste 150 facturi transmise eronat (o corectie pe fiecare factura fiind ...
22Oct2025
Declaratia cod 394, raportare bonuri fiscale si facturi solicitate de client
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Oct 2025
Intrebare:
Societatea presteaza servicii catre persoane fizice, emite bon fiscal, dar in proportie de 70%, se emit si facturi la solicitarea clientilor (facturi incasate cu bon fiscal). S-a solicitat de catre organele de control clarificare, pentru ca aceste bonuri si facturi sunt dublate in evidenta ANAF, atat ca venituri, cat si ca tva colectat (s-a stabilit si debit suplimentar).
Pentru a evita ...
29Sep2025
Achizitie servicii din Marea Britanie
de
Vera Constantin
valabil la 29 Sep 2025
Intrebare:
Am primit o factura de "single user license" de la o firma din Marea Britanie. Pe factura este trecut cu cod de TVA de Marea Britanie, dar si un cod "EU VAT Number". Acest cod nu se poate verifica pe "VIES" daca este valid. Cum este tratata aceasta achizitie de licenta? Se declara in 390? Daca da, ce tara se alege astfel incat sa fie valabil codul respectiv.
...
23Sep2025
D394, cartus rezumat declaratie
de
Elena Garofil
valabil la 23 Sep 2025
Intrebare:
As dori sa stiu daca incepand cu luna 08.2025 a disparut din pdf-ul D394 Sectiunea REZUMAT DECLARATIE. Multumesc frumos!
15Sep2025
Achizitie intracomunitara cu factura de la furnizor roman si livrare directa din alt stat membru. Obligatii D390 si Intrastat
de
Profeanu Laura
valabil la 15 Sep 2025
Intrebare:
In luna septembrie 2025 urmeaza sa primim o factura de la societatea TRANSFER MULTISORT ELECTRONIK SRL din Timisoara, CUI RO25222010, marfa se livreaza direct catre societatea noastra, de catre societatea mama TRANSFER MULTISORT ELECTRONIK din POLONIA, inregistrata in scopuri de TVA - VAT 7290108984. Spuneti-ne in situatia in care factura se emite de catre societatea din Romania, factura se ...
19Iun2025
Termen depunere D406 ONG neplatitor de TVA
de
Gina Popescu
valabil la 19 Iun 2025
Intrebare:
Asociatie fara scop patrimonial, neplatitoare de TVA, conduce contabilitatea in partida dubla, benevol, ce face cu Saf-t declaratia 406, la ce termen o depune? Lunar, trimestrial, nefiind platitoare de TVA, cum am specificat deja, multumesc!
Un produs marca 