Completare declaratia 101, bonificatie impozit pe profit
valabil la 03 Mai 2021
Intrebare:
Doresc sa va adresez o intrebare legata de modul de completare a D101 la sfarsitul anului 2020, tinand cont ca s-a beneficiat de bonificatie de 10% la sfarsitul trim. II 2020.
La sfarsitul anului am cheltuieli de expl. de 31.995.103, venit din exploatare de 34.593.382 lei, Profitul la rd. 22 in D 101 este de 2.106.832 lei.
- impozit pe profit declarat si platit in cele 3 trimestre este de: 246.389 lei
- dobanzi/penalitati 3.240 lei
- sponsorizare: 73.000 lei
- alte cheltuieli nedeductibile: 79.786 lei
Total ch. nedeductibile rd. 35: 402.415 lei
- Profit impozabil 2.509.247 lei - rd. 41;
- impozit pe profit 401.480 lei - rd. 42, 42.1;
- sponsorizare 73.000 lei - rd. 44, 44.1;
Impozit pe profit anual: 328.480 lei - rd. 48
Bonificatie rd.49: 3.988 lei
RD. 50: 324.492 lei - rd.52: 246.389 lei = 78.103 lei impozit pe profit datorat dupa scaderea bonificatiei.
Va rog sa imi spuneti daca este corect calculul, deoarece mie mi se pare ca se dubleaza facilitatea acordata. In contabilitate la sf trim. II cand s-a aplicat bonificatia, nc contabila a fost urmatoarea : 691 = 441 - 3.988 lei.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Legea Austeritatii 2025. Raspunsuri pentru contabili"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
03Nov2025
Impozit minim pe cifra de afaceri. Aspecte fiscale
de
Ionut Jinga
valabil la 03 Nov 2025
Intrebare:
Am o intrebare legata de impozitul minim pe cifra de afaceri. In anul 2025 cifra de afaceri depaseste pragul de 50 mil euro si conform legislatiei suntem obligati la plata impozitului minim de 1% pe cifra de afaceri. Am consultat legislatia si am observat ca in conditiile in care impozitul de 16% este mai mare decat 1% din CA, atunci se datoreaza impozit pe profit. Adica, prin urmare am fi ...
30Oct2025
Vanzare certificate verzi. Plafon sponsorizare
de
Vera Constantin
valabil la 30 Oct 2025
Intrebare:
O societate care are obiect de activitate productia de energie electrica, inregistreaza pe linga veniturile aferente productiei lunare si venituri din vanzarea certificatelor verzi primite, evidentiate in contul 768. Va rugam sa ne sfatuiti daca aceste venituri intra in calculul efectuat pentru suma deductibila din sponsorizari, respectiv minim dintre 20% din impozit si 0.75% din CA?
30Oct2025
Microintreprindere limita venituri in timpul anului
de
Elena Ionescu
valabil la 30 Oct 2025
Intrebare:
O societate care are activitate de prestari servicii efectuate in cadrul profesiunii lor de catre stomatologi si tehnicienii dentari, precum si livrarea de proteze dentare efectuata de tehnicieni dentari nu are obligatia inregistrarii in scopuri de TVA la depasirea plafonului de 300,000 de lei. Ce se intampla in situatia in care la sfarsitul anului 2025 cifra de afaceri depaseste 100.000 euro? ...
29Oct2025
Cheltuieli sponsorizare 2025
de
Constanta Popa
valabil la 29 Oct 2025
Intrebare:
Va rog sa ne spuneti conform Codului Fiscal daca din 2025 se mai pot deduce sponsorizarile din impozitul pe profit.
Administratorul a spus ca a sunat la finante si i s-a spus ca poate sa scada din impozit valoarea sponsorizata si sa plateasca doar diferenta. Cum era in 2023/2024.
Adica daca are de plata impozit 50.000 lei, el vrea sa sponsorizeze un ONG, dar sa o scada din impozit.
Din ...
27Oct2025
Contract de comodat. Cheltuiala cu impozitul pe cladire
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 27 Oct 2025
Intrebare:
Firma are contract comodat incheiat cu proprietari persoane fizice din care unul este subsemnata.
In contract comodat autentificat notar scrie ca eu ca firma imi asum plata impozit cladire. Este deductibila aceasta cheltuiala pt firma mea?
26Oct2025
Calcul impozit profit
de
Vera Constantin
valabil la 26 Oct 2025
Intrebare:
Conform balanta contabila la data de 30.09.2025 avem:
Venituri totale 3193 lei
Cheltuieli totale 2988 lei
(inclusiv imp pe profit trim I+II in suma de 70 lei)
Rezultat contabil 205 lei
La calculul impozitului pe profit am tinut cont de
venituri neimpozabile 80 lei
cheltuieli nedeductibile 171 lei si am obtinut un
profit impozabil 296 lei si un
impozit profit 16% in suma ...
Un produs marca 