Completare D 101 depreciere clienti
Raspuns oferit deElena Ionescu
Consultant fiscal
valabil la 14 Mar 2018
Intrebare: Societatea a constituit in 2016 provizioane pentru clienti neincasati, respectiv 100% deductibile pentru cei pentru care s-a deschis procedura de faliment, 30% deductibil pentru clienti neincasati >270 zile, respectiv 70% provizioane nedeductibile.
Anul acesta am anulat provizioanele de anul trecut prin trecerea pe venituri astfel: venituri impozabile aferente provizioanelor constituite in 201,6 nedeductibile si venituri neimpozabile pentru cele care au fost constituite pe chelt. neductibila.
Dupa anulare s-au constituit noi provizioane: 100% deductibile, 30% deductibile si 70% nedeductibile, iar o parte din cei pentru care s-au costituit anul trecut provizioane si a caror procedura de faliment a fost inchisa s-au trecut pe ct. 654 (TVA se va recupera).
Intrebarea mea este: cum se completeaza aceste sume in declaratia 101?
1) Anularea provizioanelor prin trecerea pe venituri (cheltuieli nedeductibile anul trecut) sunt venituri neimpozabile si se inscriu la rd. 20 din declaratie
2) Anularea provizioanelor prin trecerea pe venituri (cheltuieli deductibile anul trecut) sunt venituri impozabile si se inscriu la rd. 1 din declaratie
3) Constituirea provizioanelor deductibile in rd. 2 din declaratie
4) Constituirea provizioanelor deductibile in rd. 29 din declaratie
Se mai trec undeva in declaratie aceste provizioane anulate sau constituite, in afara de ceea ce am aratat mai sus (rd. 8 si rd. 14)?
Anul acesta am anulat provizioanele de anul trecut prin trecerea pe venituri astfel: venituri impozabile aferente provizioanelor constituite in 201,6 nedeductibile si venituri neimpozabile pentru cele care au fost constituite pe chelt. neductibila.
Dupa anulare s-au constituit noi provizioane: 100% deductibile, 30% deductibile si 70% nedeductibile, iar o parte din cei pentru care s-au costituit anul trecut provizioane si a caror procedura de faliment a fost inchisa s-au trecut pe ct. 654 (TVA se va recupera).
Intrebarea mea este: cum se completeaza aceste sume in declaratia 101?
1) Anularea provizioanelor prin trecerea pe venituri (cheltuieli nedeductibile anul trecut) sunt venituri neimpozabile si se inscriu la rd. 20 din declaratie
2) Anularea provizioanelor prin trecerea pe venituri (cheltuieli deductibile anul trecut) sunt venituri impozabile si se inscriu la rd. 1 din declaratie
3) Constituirea provizioanelor deductibile in rd. 2 din declaratie
4) Constituirea provizioanelor deductibile in rd. 29 din declaratie
Se mai trec undeva in declaratie aceste provizioane anulate sau constituite, in afara de ceea ce am aratat mai sus (rd. 8 si rd. 14)?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
Apr242024
D100. Sponsorizari
de
Vera Constantin
valabil la 24 Apr 2024
Intrebare: Cum se declara sponsorizarea in declaratia 100 pentru trim. 4 2023 respectiv trim. 1, deoarece nu exista rubrica pentru trecerea sumei aferente sponsorizarii acordate (societatea este platitoare de impozit pe profit in 2024 si de impozit pe venit in 2023)?
Apr162024
Pierdere fiscala. Reguli reportare
de
Vera Constantin
valabil la 16 Apr 2024
Intrebare: O societate a avut in perioada 2011-2023 urmatoarea evolutie din punct de vedere D101: - in anii 2011 - 2013 a fost platitoare de impozit pe profit si a inregistrat pierdere fiscala, la 2011 10.000 lei, 2012 5.000 lei si 2013 25.000 lei, rezultand cumulat declarat in D101 la nivel de 2013 o pierdere de 40.000 lei; - in anul 2014 a fost microintreprindere - in anul 2015 a trecut la impozit pe ...
Apr162024
Redirectionare impozit profit D177
de
Vera Constantin
valabil la 16 Apr 2024
Intrebare: In 04.2024 cand calculeaza impozitul pe profitul anului 2023 constata ca are dreptul de a efectua cheltuieli de sponsorizare in valoare de 80.000 lei. Doreste sa utilizeze si suma de 30.000 lei incheind un contract de sponsorizare in luna Aprilie sau Mai 2024. Depune D177 pentru redirectionarea sumei de 30.000 in luna 04.2024. Stim ca termenul de solutionare este de 45 zile calendaristice de la ...
Apr092024
Inregistrarea ajustarilor pentru depreciere sau pierdere de valoare
de
Profeanu Laura
valabil la 09 Apr 2024
Intrebare: Referitor la speta de mai sus, pentru recuperarea valorii marfurilor deteriorate, societatea se afla in proces cu societatea vinovata de producerea pagubei. Pentru inchiderea anului 2023 ce alte implicatii fiscale mai sunt legate de acest caz, avand in vedere ca procesul in instanta va fi de lunga durata? Multumesc.
Mar292024
Recuperare pierdere contabila si pierdere fiscala
de
Elena Ionescu
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: O firma a incheiat pe pierdere in perioada 2019-2020, insa anumite cheltuieli au fost considerate nedeductibile in perioada 2019-2020, iar pierderea a fost impartita in pierdere deductibila si pierdere nedeductibila. In perioada 2021-2022 firma a inregistrat profit si a recuperat pierderea, insa partea pe care firma a considerat-o nedeductibila a ramas. Care este procedura in acest caz? Cumva ...
Mar232024
Care este termenul de depunere a D101 pentru 2023?
de
Vera Constantin
valabil la 23 Mar 2024
Intrebare: Care este termenul de depunere a D101 pentru 2023?
