Completare D 101 depreciere clienti
valabil la 14 Mar 2018
Intrebare: Societatea a constituit in 2016 provizioane pentru clienti neincasati, respectiv 100% deductibile pentru cei pentru care s-a deschis procedura de faliment, 30% deductibil pentru clienti neincasati >270 zile, respectiv 70% provizioane nedeductibile.
Anul acesta am anulat provizioanele de anul trecut prin trecerea pe venituri astfel: venituri impozabile aferente provizioanelor constituite in 201,6 nedeductibile si venituri neimpozabile pentru cele care au fost constituite pe chelt. neductibila.
Dupa anulare s-au constituit noi provizioane: 100% deductibile, 30% deductibile si 70% nedeductibile, iar o parte din cei pentru care s-au costituit anul trecut provizioane si a caror procedura de faliment a fost inchisa s-au trecut pe ct. 654 (TVA se va recupera).
Intrebarea mea este: cum se completeaza aceste sume in declaratia 101?
1) Anularea provizioanelor prin trecerea pe venituri (cheltuieli nedeductibile anul trecut) sunt venituri neimpozabile si se inscriu la rd. 20 din declaratie
2) Anularea provizioanelor prin trecerea pe venituri (cheltuieli deductibile anul trecut) sunt venituri impozabile si se inscriu la rd. 1 din declaratie
3) Constituirea provizioanelor deductibile in rd. 2 din declaratie
4) Constituirea provizioanelor deductibile in rd. 29 din declaratie
Se mai trec undeva in declaratie aceste provizioane anulate sau constituite, in afara de ceea ce am aratat mai sus (rd. 8 si rd. 14)?
Anul acesta am anulat provizioanele de anul trecut prin trecerea pe venituri astfel: venituri impozabile aferente provizioanelor constituite in 201,6 nedeductibile si venituri neimpozabile pentru cele care au fost constituite pe chelt. neductibila.
Dupa anulare s-au constituit noi provizioane: 100% deductibile, 30% deductibile si 70% nedeductibile, iar o parte din cei pentru care s-au costituit anul trecut provizioane si a caror procedura de faliment a fost inchisa s-au trecut pe ct. 654 (TVA se va recupera).
Intrebarea mea este: cum se completeaza aceste sume in declaratia 101?
1) Anularea provizioanelor prin trecerea pe venituri (cheltuieli nedeductibile anul trecut) sunt venituri neimpozabile si se inscriu la rd. 20 din declaratie
2) Anularea provizioanelor prin trecerea pe venituri (cheltuieli deductibile anul trecut) sunt venituri impozabile si se inscriu la rd. 1 din declaratie
3) Constituirea provizioanelor deductibile in rd. 2 din declaratie
4) Constituirea provizioanelor deductibile in rd. 29 din declaratie
Se mai trec undeva in declaratie aceste provizioane anulate sau constituite, in afara de ceea ce am aratat mai sus (rd. 8 si rd. 14)?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Creeaza un CONT de TESTARE GRATUITA pentru a avea acces la toate raspunsurile din PortalCodulFiscal.ro, completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Informatii la zi oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro -
cel mai apreciat site de consultanta fiscala din Romania
Vrei sa ai acces instant la TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu: TESTEAZA GRATUIT pentru 48 de ore!
- Ai la dispozitie o Baza de Date cu peste 90.000 de intrebari si raspunsuri
- Gasesti Legislatie la zi + Sfaturile specialistilor in fiscalitate si contabilitate
Completeaza formularul de mai jos si TESTEAZA GRATUIT ! Beneficiaza de oferta noastra speciala!
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Impozit pe constructii 2025"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
06Mai2025
Restituire sponsorizare
de
Profeanu Laura
valabil la 06 Mai 2025
Intrebare:
Pentru o sponsorizare acordata prin contract de sponsorizare si platita, dar al carui proiect nu se va mai desfasura, ce implicatii fiscale genereaza returnarea sa in contul sponsorului la nivelul impozitului pe profit?
07Mai2025
Redirectionarea impozitului pe profit pentru efectuarea de sponsorizari
de
Profeanu Laura
valabil la 07 Mai 2025
Intrebare:
Conform cu art. 42 alin (4) din Codul Fiscal In cazul in care valoarea stabilita potrivit art. 25 alin. (4) lit. i), diminuata cu sumele reportate, dupa caz, nu a fost utilizata integral, contribuabilii pot dispune redirectionarea impozitului pe profit prin depunerea formularului 177.
Va rog sa ma ajutati cu un calcul al sumei pe care societatea noastra poate sa o redirectioneze prin ...
30Apr2025
Declaratia 107 si Declaratia 177
de
Profeanu Laura
valabil la 30 Apr 2025
Intrebare:
Cererea de redirectionare - poate fi depusa doar daca exista impozit pe profit datorat (adica exista o suma efectiva de plata dupa completarea D101). Daca nu exista impozit pe profit de plata (adica impozit zero sau pierdere fiscala), atunci nu exista sume care sa se redirectioneze prin D177. Suma care se poate redirectiona se calculeaza la totalul sumelor din 691 pe anul 2024 prin aplicarea ...
30Apr2025
Sponsorizari necuprinse in D101. Corectare eroare
de
Ionut Jinga
valabil la 30 Apr 2025
Intrebare:
In anul 2024 s-a facut o sponsorizare catre o asociatie de profesionisti inregistrata in Registrul organizatiilor non profit. La calculul impozitului pe profit anual pentru 2024 ce trebuie declarat in D101 este corect sa trecem aceasta sponsorizare la randul 27 si la randul 43 si 43.1?
Daca o pun la randurile mai sus mentionate (27 si 43,43.1) in formularul D101 se calculeaza automat ...
29Apr2025
Declaratia 107 si Declaratia 177
de
Profeanu Laura
valabil la 29 Apr 2025
Intrebare:
Daca sponsorizarea de 75.000 lei nu a fost folosita in trim 4, ea nu se poate reporta, atunci cand se va face declaratia 177 pentru tot anul, se tine cont de ea sau nu se ia in considerare pentru ca nu s-a folosit? Se face declaratia 107 pentru acea suma integral neutilizata? Multumesc!
28Apr2025
Rezerva legala IMCA
de
Profeanu Laura
valabil la 28 Apr 2025
Intrebare:
Societatea noastra este platitoare de impozit pe profit, dar in anul 2024 a calculat, constituit si platit impozit minim pe cifra de afaceri.
La calculul rezervei legale, cum vom trata contul 697 Cheltuieli cu impozitul pe profit la nivelul impozitului minim pe cifra de afaceri? Se vor adauga la profitul contabil sau nu?
Spre exemplificare va dau urmatoarele date:
- venituri totale = ...
Un produs marca 