Completare declaratia 101, bonificatie impozit pe profit
valabil la 03 Mai 2021
Intrebare:
Doresc sa va adresez o intrebare legata de modul de completare a D101 la sfarsitul anului 2020, tinand cont ca s-a beneficiat de bonificatie de 10% la sfarsitul trim. II 2020.
La sfarsitul anului am cheltuieli de expl. de 31.995.103, venit din exploatare de 34.593.382 lei, Profitul la rd. 22 in D 101 este de 2.106.832 lei.
- impozit pe profit declarat si platit in cele 3 trimestre este de: 246.389 lei
- dobanzi/penalitati 3.240 lei
- sponsorizare: 73.000 lei
- alte cheltuieli nedeductibile: 79.786 lei
Total ch. nedeductibile rd. 35: 402.415 lei
- Profit impozabil 2.509.247 lei - rd. 41;
- impozit pe profit 401.480 lei - rd. 42, 42.1;
- sponsorizare 73.000 lei - rd. 44, 44.1;
Impozit pe profit anual: 328.480 lei - rd. 48
Bonificatie rd.49: 3.988 lei
RD. 50: 324.492 lei - rd.52: 246.389 lei = 78.103 lei impozit pe profit datorat dupa scaderea bonificatiei.
Va rog sa imi spuneti daca este corect calculul, deoarece mie mi se pare ca se dubleaza facilitatea acordata. In contabilitate la sf trim. II cand s-a aplicat bonificatia, nc contabila a fost urmatoarea : 691 = 441 - 3.988 lei.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Legea Austeritatii 2025. Raspunsuri pentru contabili"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
18Sep2025
Tratament fiscal rezerva din reevaluare la valorificarea unui teren
de
Elena Ionescu
valabil la 18 Sep 2025
Intrebare:
Societatea detine in proprietate un teren intravilan in valoare de 100.000 eur. Societatea are in vedere vanzarea acestuia catre o alta firma platitoare de tva. Societatea a facut un raport de evaluare la 30.06.2025, valoarea acestiua fiind stabilita la 465.000 eur. Societatea a inregistrat in contabilitate valoarea reevaluata in contul 105. Daca societatea vinde acest teren in luna octombrie ...
11Sep2025
Deductibilitate cheltuieli deplasare candidati pentru sustinere interviu angajare
de
Elena Ionescu
valabil la 11 Sep 2025
Intrebare:
In cadrul proceselor de recrutare personal societatea deconteaza candidatilor selectati, cu domiciliul in alte localitati decit cea unde se afla sediul social al firmei, cheltuielile de deplasare, respectiv cheltuieli cu transportul (bon combustibil, bilet avion) si cazarea Documentele aferente cheltuielilor sunt emise pe numele societatii (factura pentru cazare si pentru bilet avion).
Care ...
11Sep2025
Cifra de afaceri IMCA
de
Constanta Popa
valabil la 11 Sep 2025
Intrebare:
As dori sa va pun o intrebare referitoare la impozitul minim pe cifra de afaceri (IMCA): la care cifra de afaceri se refera cand vorbim de plafonul de 50.000.000 mil.euro, cifra de afaceri din BILANT, cifra de afaceri fiscala sau cifra de afaceri contabila?
Va multumesc pentru colaborare.
09Sep2025
Impozitarea castigurilor din investitii in actiuni realizate de societati prin brokeri
de
Profeanu Laura
valabil la 09 Sep 2025
Intrebare:
Va rog sa-mi spuneti, in cazul unei societati care investeste in actiuni, prin intermediul unei firme de brokeraj, cum se calculeaza impozitul pe profitul din aceste investitii, si cine are obligatia platii impozitului. Multumesc!
10Sep2025
Impozit minim si impozit pe profit in anul fiscal. Inregistrari contabile. Sponsorizari
de
Irina Dumitrescu
valabil la 10 Sep 2025
Intrebare:
Societatea noastra, care aplica an financiar /fiscal modificat a achitat pe trim 1 si 2 ale anului 2025 impozit minim intrucat din comparatia cu impozitul pe profit (16%) acesta a fost mai mare. La trimestrul 3 din calcul pe cumulat impozitul calculat dupa metoda clasica (16%) este mai mare decat cel minim (1% la venituri).
Cum ar trebui inregistrat in contabilitate impozitul aferent trim 3? ...
04Sep2025
Profit reinvestit
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 04 Sep 2025
Intrebare:
Se poate trece la reinvestit profitul realizat in timpul anului?
Un produs marca 