Completare declaratia 101, bonificatie impozit pe profit
Raspuns oferit deElena Ionescu
Consultant fiscal
valabil la 03 Mai 2021
Intrebare:
Doresc sa va adresez o intrebare legata de modul de completare a D101 la sfarsitul anului 2020, tinand cont ca s-a beneficiat de bonificatie de 10% la sfarsitul trim. II 2020.
La sfarsitul anului am cheltuieli de expl. de 31.995.103, venit din exploatare de 34.593.382 lei, Profitul la rd. 22 in D 101 este de 2.106.832 lei.
- impozit pe profit declarat si platit in cele 3 trimestre este de: 246.389 lei
- dobanzi/penalitati 3.240 lei
- sponsorizare: 73.000 lei
- alte cheltuieli nedeductibile: 79.786 lei
Total ch. nedeductibile rd. 35: 402.415 lei
- Profit impozabil 2.509.247 lei - rd. 41;
- impozit pe profit 401.480 lei - rd. 42, 42.1;
- sponsorizare 73.000 lei - rd. 44, 44.1;
Impozit pe profit anual: 328.480 lei - rd. 48
Bonificatie rd.49: 3.988 lei
RD. 50: 324.492 lei - rd.52: 246.389 lei = 78.103 lei impozit pe profit datorat dupa scaderea bonificatiei.
Va rog sa imi spuneti daca este corect calculul, deoarece mie mi se pare ca se dubleaza facilitatea acordata. In contabilitate la sf trim. II cand s-a aplicat bonificatia, nc contabila a fost urmatoarea : 691 = 441 - 3.988 lei.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
Apr252024
Recuperare pierdere fiscala
de
Elena Ionescu
valabil la 25 Apr 2024
Intrebare: Societatea a trecut de la impozit pe venit la impozit pe profit la 01.01.2023. La 31.12.2023 inregistreaza in D101 la rd. 40, pierdere fiscala de 5637 ron. La 30.03.2024 inregistreaza profit impozabil in valoare de 4418 ron. Calculul pentru impozitul pe profit aferent trim. I 2024: determinare suma neimpozabila prin recuperarea pierderii fiscale - 4418 x 70% = 3092 ron; determinare suma ...
Apr242024
D100. Sponsorizari
de
Vera Constantin
valabil la 24 Apr 2024
Intrebare: Cum se declara sponsorizarea in declaratia 100 pentru trim. 4 2023 respectiv trim. 1, deoarece nu exista rubrica pentru trecerea sumei aferente sponsorizarii acordate (societatea este platitoare de impozit pe profit in 2024 si de impozit pe venit in 2023)?
Apr222024
Infiintare microintreprindere in cursului anului
de
Profeanu Laura
valabil la 22 Apr 2024
Intrebare: O persoana fizica detine la 31.12.2023 3 intreprinderi a caror cifra de afaceri depaseste 500.000 euro. Fiind intreprinderi legate toate cele 3 firme au trecut cu 01.01.2024 la impozit pe profit. Aceasta persoana, asociat unic si administrator la cele trei firme, poate infiinta o alta societate cu 01.05.2024 care sa fie microintreprindere?
Apr202024
Dobanzi imprumuturi de la firma mama
de
Elena Ionescu
valabil la 20 Apr 2024
Intrebare: O societate, avand ca obiect de activitate 4110 - Dezvoltare si promovare imobiliara, inregistreaza dobanzi aferente imprumuturilor primite de la firma mama pentru constructia de cladiri destinate vanzarii (blocuri de locuinte). Considerati ca se incadreaza in categoria imprumuturilor care finanteaza active din OMF nr. 10/2024? Multumesc!
Apr222024
Facilitate profit reinvestit pentru active corporale care indeplinesc conditiile de la art. 3 din Legea 151994
de
Ela Dumitra
valabil la 22 Apr 2024
Intrebare: Societatea noastra, platitoare de impozit pe profit, a decis prin politicile contabile sa incadreze ca mijloace fixe achizitii de active cu valoare mai mica de 2.500 lei, dar care au o durata de utilizare mai mare de un an. Totodata, societatea doreste sa investeasca din profit. Sunt aceste mijloace fixe sub valoarea de 2.500 lei active ce pot participa la profitul reinvestit? Totodata dorim sa ...
Apr182024
Microintreprindere, optiune plata impozit pe profit in cursul anului
de
Elena Ionescu
valabil la 18 Apr 2024
Intrebare: Societate cu CAEN 5630, platitor de impozit microintreprindere pana in 31.12.2023, poate sa treaca la plata impozit profit optional incepand cu 01.01.2024?
