Corectie inregistrari
valabil la 12 Apr 2023
Intrebare: In urma verificarilor efectuate de ANAF in scopul analizarii si valorificarii informatiilor aferente schimbului international de informatii - DAC 6 - a rezultat ca intre SC din Romania si partenerul din Germania, a intervenit in cursul lunii martie 2021, un aranjament transfrontalier in valoare de 140 000 euro. Partenerul din Germania a depus DAC 6 prin care declara ca relatia derulata cu partenerul roman, in baza contractului de finantare incheiat cu acesta, se incadreaza in prevederile Directivei UE 2018 822 EU - "deducerile pentru aceeasi amortizare a activului sunt solicitate in mai multe jurisdictii". SC din RO a contractat un leasing operational pentru un utilaj, a carui receptie a fost in data de 06.03.2021. Cheltuiala cu rata lunara achitata catre partenerul din Germania a fost evidentiata in contabilitatea anului 2021 in contul 612, deoarece a fost tratat ca un leasing operational. In urma controlului fiscal de la inceputul anului 2023, s-a dispus corectarea inregistrarilor contabile si evidentierea acestui contract, ca si leasing financiar, precum si evidentierea amortizarii contabile a acestuia. Valoare contract = 140 .000 euro (data ctr. 12.03.2021). Perioada valabilitate contract = 60 luni, avans = 20 000 euro. Durata medie de utilizare obisnuita a utilajului (freza comanda numerica) = 84 luni. Cum as putea evidentia in contabilitate acest contract aferent anului 2021? Rectificarea inregistrarilor contabile pentru acest contract le pot face in anul 2022 sau la data finalizarii controlului fiscal (ianuarie 2023)? Amortizarea utilajului trebuie calculta in functie de durata contractului sau conform catalog mijloace fixe? Multumesc.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Creeaza un CONT de TESTARE GRATUITA pentru a avea acces la toate raspunsurile din PortalCodulFiscal.ro, completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Informatii la zi oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro -
cel mai apreciat site de consultanta fiscala din Romania
Vrei sa ai acces instant la TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu: TESTEAZA GRATUIT pentru 48 de ore!
- Ai la dispozitie o Baza de Date cu peste 90.000 de intrebari si raspunsuri
- Gasesti Legislatie la zi + Sfaturile specialistilor in fiscalitate si contabilitate
Completeaza formularul de mai jos si TESTEAZA GRATUIT ! Beneficiaza de oferta noastra speciala!
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "SAF-T 2025"!
Intrebari similare din categoria Leasing
29Mai2025
Leasingul financiar: Data recunoasterii datoriei si cursul valutar aplicabil
de
Profeanu Laura
valabil la 29 Mai 2025
Intrebare:
In cazul leasingului financiar la ce data se inregistreaza datoria in contabilitate?
La data semnarii contractului de leasing financiar si la cursul folosit in contract (de exemplu aprilie 2025)?
Sau la data procesului verbal de receptie a autoturismului (de exemplu mai 2025) la cursul BNR valabil la data semnarii procesului verbal de receptie?
23Mai2025
Leasing operational extern - Cehia
de
Vera Constantin
valabil la 23 Mai 2025
Intrebare:
Societatea noastra a incheiat un contract de leasing operational extern cu o firma din Cehia, pentru un autoturism, in urmatoarii termeni contractuali:
Plata anticipata din contravaloarea dreptului de folosinta transmis cu titlu de leasing operational 43650 Euro;
Rata lunara (36 luni) 3210 Euro;
Taxa operare contract 1018 Euro:
Valoare reziduala 3210 Euro
Intrebare: Care este ...
16Mai2025
Leasing autoturism cu deductibilitate 50%
de
Vera Constantin
valabil la 16 Mai 2025
Intrebare:
O societate platitoare de TVA si impozit pe profit achizitioneaza unui autovehicul prin leasing financiar (100.000 lei) care nu va fi folosit doar in scopul activitatii, ca atare tva -ul aferent ratelor va fi dedus 50%. Va rog sa imi precizati daca la inregistratea contractului de leasing includ in valoarea autoturismului si contra valoare a 50% din valoarea tva, folosind in mare urmatoarele ...
19Mar2025
Autoturism utilizat in leasing sau chirie
de
Vera Constantin
valabil la 19 Mar 2025
Intrebare:
1. Va rog sa ne spuneti care sunt diferentele, din punct de vedere contabil si fiscal, dintre utilizarea unui autoturism in baza unui contract de leasing comercial respectiv in baza unui contract de inchiriere.
2. Societatea noastra are ca obiect de activitate comert cu ridicata si cea mai mare parte din flota auto este utilizata de catre agentii de vanzari/directorii de vanzari.
Va rog sa ...
11Sep2024
Contract de leasing. Aspecte contabile si fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 11 Sep 2024
Intrebare:
In luna iulie an curent, societatea noastra a achizitionat un CAP TRACTOR, de la o societate, tara de origine Suedia. La mijloc exista un contract de leasing, intre societatea noastra si VFS ROMANIA SA, care emite lunar factura ce contine rata de capital, rata dobanzii si comisionul lunar de gestiune. Valoarea Mijlocului fix este de 101950 euro; avans platit 11990 euro; rate leasing 48 luni.
...
23Mai2024
Cesiune contract leasing
de
Elena Garofil
valabil la 23 Mai 2024
Intrebare: O societate a luat o masina in leasing la o valoare de 146.752,21 lei (conform contract leasing), dupa 1 an am valoare ramasa neamortizata = 119.847,64, valoare amortizata = 26.904,57 lei, valoare contract leasing neachitat = 26.585,94 lei. Se hotaraste cedarea leasingului catre un tert la valoarea de 26.585,94 lei, am numai contract de cesionare, trebuie emisa si factura la valoarea ramasa ...
Un produs marca 