Creanta neincasata, inchidere procedura faliment
valabil la 01 Oct 2021
Intrebare: Societatea noastra platitoare de TVA a cumparat in anul 2016 un imobil de la o alta societate platitoare de TVA. Din eroare furnizorul a emis factura cu TVA 19% in loc sa aplice regimul de taxarea inversa. Valoarea imobilului fara tva fiind de 5.447.753 lei, tva 19% 1.035.073 lei. Societatea a achitat integral factura de 6.482.826 lei. Dupa ce societatea a constatat ca nu s-a facturat corect, a solicitat furnizorului emiterea unei facturi de corectie, lucru care s-a si intamplat, dar suma achitata in plus (respectiv TVA-ul) nu a mai putut fi recuperata de la furnizor. La 31.12.2020 societatea noastra a constituit o ajustare pentru aceasta creanta pentru suma totala, 6814 = 496, cheltuiala integral nedeductibila. In luna aceasta am primit un buletin al prodedurilor de insolventa prin care instanta a dispuns inchiderea procedurii falimentului si radierea debitorului din Registrul Comertului in contradictoriu cu creditorii... printre care ne numaram si noi. Intrebare: la scoaterea din evidenta contabila a creantei neincasate cheltuiala va fi una deductibila?
• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: 1-10 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: Contabilitate - 6920
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Creeaza un CONT de TESTARE GRATUITA pentru a avea acces la toate raspunsurile din PortalCodulFiscal.ro, completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Informatii la zi oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro -
cel mai apreciat site de consultanta fiscala din Romania
Vrei sa ai acces instant la TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu: TESTEAZA GRATUIT pentru 48 de ore!
- Ai la dispozitie o Baza de Date cu peste 90.000 de intrebari si raspunsuri
- Gasesti Legislatie la zi + Sfaturile specialistilor in fiscalitate si contabilitate
Completeaza formularul de mai jos si TESTEAZA GRATUIT ! Beneficiaza de oferta noastra speciala!
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "SAF-T 2025"!
Intrebari similare din categoria Profit
30Apr2025
Client in faliment, scadere din evidenta creanta, tratament fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 30 Apr 2025
Intrebare:
O societate are un credit fata de un client de mai multi ani; s-a descoperit ca clientul a fost declarat falimentar in 2021, dar falimentul nu este inca incheiat. Este deductibila pierderea din credit daca este inregistrata in 2024? Cum recuperam TVA-ul?
28Feb2025
Constituire provizioane pentru facturi nesosite
de
Elena Ionescu
valabil la 28 Feb 2025
Intrebare:
Societatea a primit facturi de la furnizori pentru servicii efectuate de acestia in luna de decembrie 2024, cu data din ianuarie 2025, pe motiv ca nu s-au putut incadra in termenul de transmitere a facturii in e-Factura. Pentru aceste cazuri, justificate, se pot constitui provizioane?
Multumim!
24Iul2024
Ajustari creante neincasate
de
Elena Garofil
valabil la 24 Iul 2024
Intrebare:
Avem o factura emisa in luna august 2023 si neincasata la iunie 2024, moment in care s-au implinit cele 270 de zile de la scadenta, nu este garantata de alta persoana si nici datorata de o persoana afiliata contribuabilului. In ce procent se constituie provizionul la 30.06.2024?
04Oct2023
Tratamentul fiscal al rezervei din reevaluare
de
Alexandru Palaghia
valabil la 04 Oct 2023
Intrebare: O societate comerciala care se afla in procedura de faliment vinde in procedura un imobil - constructie achizitionat in data de 31.03.2019 in urma unei divizari de la o societate afiliata, transferul dreptului de proprietate fiind facut in baza sentintei civila care constata legalitatea procedurii de divizare. Prin acelasi act de divizare se constituie si o rezerva din reevaluare care se ...
25Aug2023
Deductibilitate cheltuieli provizion pentru garantii, scutire impozit profit pentru profitul reinvestit
de
Elena Garofil
valabil la 25 Aug 2023
Intrebare: La o societate comerciala din domeniul constructiilor in luna iulie 2023 s-a constituit si a fost inregistrata in contabilitate garantia de buna executie pentru lucrarile de constructii realizate si facturate in aceasta luna catre un beneficiar conform clauzelor din contractul incheiat intre parti. Perioada de garantie este de 2 ani. Pentru aceasta garantie de buna executie societatea comerciala ...
09Mar2022
Client radiat, ajustare TVA
de
Elena Garofil
valabil la 09 Mar 2022
Intrebare: Societatea detine o creanta de 40.000 lei la un client pentru care s-a constituit ajustare pentru depreciere din anul 2017, deoarece s-a decis intrarea in faliment. In septembrie 2021 s-a pronuntat falimentul acestui client si radierea de la ONRC. Hotararea definitiva am obtinut-o in luna februarie 2022, deci la decembrie 2021 nu am efectuat nici o ajustare de TVA. Cum sa procedez cu acest client ...
Un produs marca 