Distrugere materiale neutilizate

Intrebare: Societatea noastra, platitoare de TVA si impozit pe profit, efectueaza lucrari de constructii fatade pentru care achizitioneaza materiale conform planurilor de arhitectura, de anumite dimensiuni, forme si culori. Achizitia se face conform consumurilor estimate, cu anumite marje pentru pierderi neprevazute la executie si montaj. La momentul achizitiei materialelor s-a dedus TVA. Datorita customizarii, materialele nu pot fi folosite de la un proiect la altul. In urma inventarierii s-a stabilit: 1. Predarea profilelor de aluminiu ramase nefolosite, in valoare de aproximativ 95.000 lei fara TVA, catre o firma specializata in domeniul colectarii deseurilor, pentru care s-a intocmit o factura cu taxare inversa pentru deseuri din aluminiu, in valoare de aproximativ 3.200 lei. 2. Pentru sticla sparta si materialele din plastic a fost inchiriat un container si predat firmei de salubrizare. Valoarea de achizitie a acestor materiale a fost de aproximativ 18.000 lei fara TVA. Nu s-au intocmit alte documente privind predarea. Va rog sa ne specificati pentru fiecare din cele doua cazuri prezentate: - implicatiile fiscale d.p.d.v impozit pe profit si TVA privind scoaterea din gestiune a materialelor care nu au putut fi refolosite; - monografia contabila; - documentele necesar a fi intocmite.