Documente justificative si tratament scadere din evidenta lucrari in curs aflate in soldul contului 332 si refuzate de beneficiar

Intrebare: Va rog sa precizati care este tratamentul corect din punct de vedere fiscal si contabil in urmatoarea speta: Societate comerciala, inregistrata in scopuri de TVA, platitoare de impozit pe profit, asociatul unic este si administrator, are in contul 332 - Servicii in curs de executie - un sold din anii anteriori, sold care nu mai poate fi facturat catre beneficiar. Au fost efectuate lucrari pentru care beneficiarul a cerut refacerea deoarece nu au respectat materialele din proiect. Documente avem doar o adresa din partea beneficiarului prin care solicita refacerea lucrarii si o nota explicativa a coordonatorului lucrarii prin care confirma reclamatiile beneficiarului. Ce documente trebuie sa anexam la inregistrarea 712=332/ 117=332 astfel incat cheltuiala sa fie deductibila din punct de vedere fiscal si sa nu genereze la un eventual control obligatii de plata. Fiind o pierdere din anii precedenti ar fi corect sa facem inregistrarea 117=332 fara sa mai rectificam declaratia 101? Este o solutie corecta propunerea administratorului societatii ca aceasta pierdere sa fie imputata administratorului si sa fie acoperita din dividende? Se repartizeaza profitul anilor anteriori din contul 117 la dividende, se plateste impozitul pe dividende aferent si se inchide obligatia administratorului cu dividendele de plata. Multumesc. Cu stima, Elena Soare