44 spete pentru codul CAEN 1041 - pagina 2
Mar162022
OUG 20/2022 - regim ajutoare refugiati Ucraina
de
Vera Constantin
valabil la 16 Mar 2022
Intrebare: Societate platitoare de impozit pe profit acorda refugiatilor din Ucraina o masa calda timp de o luna de zile. Firma de catering emite zilnic factura de servire masa catre societate. Din punct de vedere fiscal, aceasta cheltuiala este deductibila la calculul impozitului pe profit? Sau poate fi tratata aceasta cheltuiala cu masa servita ca sponsorizare?
Ian092022
Plata dividende unei persoane fizice nerezidente
de
Vera Constantin
valabil la 09 Ian 2022
Intrebare: Societate comerciala plateste dividende unei persoane fizice nerezidente, dar care are CIF obtinut in Romania. Ce obligatii fiscale are societatea comerciala, dar si persoana fizica nerezidenta?
Dec222021
Anulare decizie de impunere. Regim fiscal venituri din dobanzi
de
Irina Dumitrescu
valabil la 22 Dec 2021
Intrebare: Prin sentinta civila societatea a obtinut anularea deciziei de impunere emise de ANAF, suma fiindu-ne restituita. In temeiul art. 182 alin. (2) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedura fiscala s-a solicitat calculul si plata dobanzii cuvenite. La calculul impozitului pe profit dobanda incasata este venit neimpozabil?
Dec082021
Act de mecenat
de
Costin A. Istrate
valabil la 08 Dec 2021
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit doreste sa acorde sprijin material pentru tratament medical si interventie chirurgicala unei persoane fizice, care nu este salariatul societatii. Poate incheia in acest caz contract de mecenat? Sau ce alt tip de contract poate incheia pentru a acorda acest sprijin material?
Nov292021
Ajutor medical acordat unui salariat. Aspecte fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 29 Nov 2021
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit doreste sa acorde un ajutor material catre un salariat pentru montare stent la inima. Aceasta cheltuiala poate fi incadrata in cheltuieli sociale conform art 25, alin(3), lit b)? Daca nu, poate incheia contract de mecenat?
Oct182021
Ulei alimentar cu termen depasit. Valorificare ca ulei tehnic. Aspecte privind TVA si impozit pe profit
de
Otilia Roman
valabil la 18 Oct 2021
Intrebare: Societatea X, platitoare de impozit pe profit si inregistrata in scopuri de TVA, producatoare de uleiuri alimentare, constata in urma inventarierii ca exista loturi de ulei care sunt expirate. Deoarece uleiurile nu mai pot fi comercializate, ele sunt scoase de pe stoc prin bon de consum, iar prin nota de predare se incarca stocul cu un alt articol (ulei deteriorat), la un pret mai mic, uleiul ...
Oct142021
Casare produse inainte de termenul de expirare, implicatii fiscale
de
Elena Garofil
valabil la 14 Oct 2021
Intrebare: Societatea X, platitoare de impozit pe profit si inregistrata in scopuri de TVA, producatoare de uleiuri alimentare, isi vinde produsele pe platforma Amazon. Produsle sunt vandute din depozitele Amazon din UK si Germania. Conform contractului incheiat cu Amazon, in apropierea termenului de expirare al acestora, Amazon are dreptul de a le casa. Societatea X, le scoate de pe stoc periodic, prin bon ...
Oct062021
Societate cu exercitiu financiar diferit de exercitiu calendaristic. Raportari contabile si situatii financiare anuale
de
Constanta Popa
valabil la 06 Oct 2021
Intrebare: Societate A apartine unui grup de societati, aceasta a optat pentru schimbarea exercitiului financiar, cat si pentru schimbarea anului fiscal idem cu perioada exercitiului fiscal. Societatea-mama B intocmeste situatiile financiare anuale consolidate. Societatea A va intocmi la 31.12. raportare contabila anuala avand in vedere modificarea exercitiului financiar, cat si situatii financiare anuale, ...
Oct012021
Exercitiu financiar diferit, raportari semestriale
de
Elena Garofil
valabil la 01 Oct 2021
Intrebare: Societatea (mare contribuabil) a optat pentru schimbarea exercitiului financiar, cat si pentru schimbarea anului fiscal idem cu perioada exercitiului fiscal, depunand S1055 respectiv formularul 014? Notificare privind modificarea anului fiscal? Perioada aleasa este iulie-iunie. Pentru perioada aleasa a depus S1004 la 31.12 si S1042 pentru 30.06. in termen de 150 de zile de la incheierea ...
Iun242021
Administrator rezident in Elvetia. Contributii sociale. Impozit pe venit
de
Gabriela Dita
valabil la 24 Iun 2021
Intrebare: Administratorul societatii este rezident fiscal in Elvetia. In Romania obine venituri in baza unui contract de mandat. Care sunt obligatiile fiscale aferente acestor venituri in Romania?
Iun132021
Vanzare bunuri la distanta prin platforma Amazon incepand cu 01.07.2021
de
Vera Constantin
valabil la 13 Iun 2021
Intrebare: Societatea X vinde produse pe platforma AMAZON. Bunurile sunt transferate din depozitul din Romania in depozitul AMAZON din Germania unde societatea este inregistrata in scopuri de TVA (detine VAT de DE). Vanzarile din acest depozit (pe VAT de DE) se fac catre persoane fizice, atat din Germania, cat si din Franta, Italia, Spania. Ne intereseaza, legat de inregistrarea in sistemul One Stop Shop ...
Mar162021
Livrari succesive, regim fiscal TVA documente justificative pentru intermediar
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Mar 2021
Intrebare: Societatea A, inregistrata in scopuri de TVA in Romania, vinde catre o societate B bunuri, conditia de livrare fiind FOB Constanta. Societatea B este o societate din Elvetia si este inregistrata in scopuri de TVA in Romania prin reprezentant fiscal. Societatea B vinde mai departe bunurile catre o societate C din Italia, care a comunicat un cod valid de TVA din Italia. Exista Declaratia T2L emisa ...
Ian262021
Inspectie fiscala, neacceptare la deducere servicii de transport recuperate de la client prin pretul de vanzare
de
Elena Garofil
valabil la 26 Ian 2021
Intrebare:
Societatea X a achizitionat marfa conditia de livrare a marfii find - loc descarcare Constanta. Marfa a fost revanduta catre un client si a fost livrata clientului respectiv in localitatea Slobozia.
Transportul de la Constanta la Slobozia a fost suportat de societatea X, pentru transport s-a primit factura cu TVA 19%, plus documente justificative in baza acestora societatea X a ...
Sep182020
Regim TVA cumparare si livrare locala marfuri intr-un stat tert
de
Ela Dumitra
valabil la 18 Sep 2020
Intrebare:
1. O societate din Romania, inregistrata in scopuri de TVA in Romania, achizitioneaza FOB Argentina faina soia.
2. Marfa este revanduta tot FOB Argentina catre o societate din Dubai.
(marfa nu intra sau iese de pe teritoriul romanesc, societatea romaneasca fiind un intermediar)
Cele doua tranzactii intra in sfera de aplicare a TVA?
Ce ...
